Supongamos que tengo un trabajo diario que tiene un 401(k) sin correspondencia y también trabajo por cuenta propia. Estoy considerando estructurar mi negocio secundario como una corporación S y establecer un 401(k) individual además del 401(k) de mi trabajo diario. Estoy interesado en apartar el máximo absoluto con impuestos diferidos, pero estoy confundido por los límites de contribución. No es el caso, pero para esta discusión, suponga que mis ingresos de cada fuente son lo suficientemente grandes como para no ser un factor limitante.
1) Entiendo que hay un máximo de $18 000 de contribuciones electivas en todos los planes 401(k), por lo que mi S corp no ayudaría con eso, pero parece que las contribuciones del empleador para una S corp no están limitadas excepto por el límite de $53 000 por aportes electivos más patronales. Mi pregunta es si este límite se suma a todos los planes o no. En otras palabras, ¿cuál de estos es lo mejor que puedo hacer?
2) También estoy considerando emplear a mi esposa en S-corp. En principio, ¿podría contribuir con mis $18 000 en el trabajo, luego apartar $53 000 para mí a través de S-corp y $53 000 para ella (por lo que el total es $124 000)?
3) Hay alguna mención de propiedad única y LLC que no pueden contribuir con una cantidad superior al 25% de la compensación de un empleado. Pero para los empleadores regulares, la limitación es del 100 % de la compensación. Parece que no puedo decir qué limitación se aplicaría a una corporación S que crearía y que luego me emplearía a mí (y quizás a mi esposa). ¿Estaría limitado al 25% de mi compensación?
Así que nadie lo menciona, también estoy al tanto de la opción de contribuir $ 11,000 a una cuenta IRA tradicional (no deducible en mi nivel de ingresos) y luego pasar a una Roth. Pero esa acción no parece interactuar con ninguna de mis cosas 401(k).
Permítanme comenzar diciendo que debe tener cuidado con un S-Corp y planes de contribución definida. Es posible que desee considerar una LLC o alguna otra forma de entidad, según su estado y otros factores.
Debe leer esta página completa en el sitio de irs: Preguntas frecuentes sobre el plan de jubilación de S-Corp , pero aquí hay un pequeño clip:
Contribuciones a un plan de trabajo por cuenta propia No puede hacer contribuciones a un plan de jubilación de trabajo por cuenta propia de las distribuciones de su corporación S. Aunque, como accionista de una corporación S, usted recibe distribuciones similares a las distribuciones que recibe un socio de una sociedad, sus distribuciones de accionista no son ingresos del trabajo a efectos del plan de jubilación (consulte la sección 1402(a)(2) del IRC). Por lo tanto, tampoco puede establecer un plan de jubilación por cuenta propia basado únicamente en ser accionista de una corporación S.
También hay algunos problemas y casos sobre compensación razonable en S-Corp. Le recomiendo que lea la página de Problemas de compensación y seguro médico de la Corporación S del sitio del IRS
respuestas como yo las veo, pero recomiendo contratar CPA
Debería poder hacer la opción B. Las limitaciones existen para los dos tipos diferentes de contribuciones: aplazamientos electivos y contribuciones no electivas del empleador. Voy a dar un salto y decir que está hablando de un SEP aquí, por lo tanto, no puede configurar uno donde el empleado pueda contribuir (posterior a 1997). Si está haciendo un 401k de empleado por cuenta propia, tenga cuidado de no hacer las contribuciones usted mismo.
Si su esposa está empleada por la empresa, aquí el cálculo es separado y la empresa podría hacer una contribución por separado para ella.
La limitación para SEP en 2015 es el 25% de la compensación del empleado o $53,000. Dado que trabajará por cuenta propia, debe calcular sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia, lo que tiene en cuenta la parte deducible de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y las contribuciones que el negocio hace a la SEP.
Buena lectura sobre los SEP en el sitio del IRS. y eche un vistazo al capítulo 2 de la Publicación 560 .
Espero que eso ayude y recomiendo contratar a un CPA en su área para ayudar.
José
José
Loren Pechtel
tolva
farnsy