Extranjero que actualmente trabaja en EE. UU. e invierte en un plan 401(k): ¿Cómo se aplicarán los impuestos?

Soy un ciudadano extranjero que actualmente trabaja en EE. UU. Estoy considerando contribuir alrededor de 5K a un plan 401K (sin igualación del empleador). Tengo la intención de volver a mi país en unos años (cuando tenga 40 años).

  1. ¿La contribución 401K está exenta de impuestos tanto federales como estatales en el momento de la contribución? Vivo en California.
  2. Cuando saque el dinero del 401K antes de cumplir 40 años (¡no 60!), espero estar basado en otro estado (libre de impuestos sobre la renta) o posiblemente en otro país. ¿Seré responsable de los impuestos estatales en ese momento además del impuesto federal más una multa del 10 %?

Nota: Por favor, no me culpen por ser un ciudadano extranjero que quiere tomar su (propio) 401K. Pago la Seguridad Social como todo el mundo, aunque sé que nunca recuperaré nada.

Buena pregunta, aunque creo que sus temores de que alguien lo culpe por aprovechar un 401 (k) están fuera de lugar :-) FWIW, su situación no es tan rara como podría sospechar: muchos canadienses trabajaron en los EE. UU., contribuyeron a 401 ( k) planes [y Seguridad Social], y luego regresó a casa.
Gracias @Chris... los temores ardientes solo se basan en el FUD actual debido al debate sobre inmigración. Sé que stackexchange está mejor moderado :). Sin embargo, me sorprende no ver respuestas hasta ahora.

Respuestas (1)

La contribución 401(k) está libre de impuestos federales, cuando usted hace la contribución, y probablemente también sea estatal. Creo que eso es cierto para California, específicamente.

Hubo un caso judicial hace algunos años sobre personas que hacían contribuciones 401(k) o IRA en Nueva York, evitando el impuesto sobre la renta del estado de Nueva York. Luego se mudaron a Florida (sin impuestos sobre la renta) y sacaron el dinero. Nueva York demandó, diciendo que tenían que pagar el impuesto sobre la renta de Nueva York que había sido diferido, pero el tribunal dijo que no. Por lo tanto, debería poder evitar el impuesto sobre la renta estatal de California y, más adelante, si se mudara, por ejemplo, a Texas (sin impuesto sobre la renta), no tendría ninguna obligación tributaria estatal sobre la renta.

A nivel Federal, tendrá diferentes problemas. No tendrás el dinero; será retenido por el fideicomisario 401(k). Cuando intente acceder al dinero (retirar efectivo de la cuenta), tendrá que pagar los impuestos diferidos. Efectivamente, cuando retiras el dinero se convierte en ingreso en el año en que se retira.

Puede retirar el dinero en cualquier momento, pero si tiene menos de 59 1/2 años en el momento de retirarlo, hay una multa del 10%. El acuerdo es que los federales te dejan aplazar el pago del impuesto porque va a financiar tu jubilación, y luego lo gravarán. Si lo contrata antes de los 59 1/2, se darán cuenta de que aún no está jubilado y están incumpliendo su parte del acuerdo.

Por supuesto, generalmente puede dejar el dinero en el plan 401(k) con su antiguo empleador y dejarlo crecer hasta que tenga 59.5 años, o transferirlo a otro 401(k) con un nuevo empleador (si se lo permiten), o en una cuenta IRA. Pero si ha regresado a su propio país, tener una cuenta en los EE. UU. generaría tanto un riesgo de inversión como un riesgo cambiario.

Si está en otro país cuando quiere el dinero, la pregunta sería dónde estaría su residencia en los EE. UU. Si vives en California, entonces ve a, digamos, Francia, tu residencia en los EE. UU. seguirá siendo California y aún deberás impuestos sobre la renta de California. Si se muda de California a Texas y luego a Francia, su residencia en los EE. UU. sería Texas.

Esto es bastante vago, como es posible que haya escuchado en el caso de Rahm Emanual: ¿era residente de Chicago o de Washington, DC? El mismo problema con Howard Hughes, quien nació en Texas, pero luego pasó la mayor parte de su vida en California, luego en Nevada, luego en Nicaragua y las Bahamas. Cuando murió, Texas, California y Nevada lo reclamaron como residente para los impuestos sobre el patrimonio. Lo importante es poder presentar un caso razonable de que usted es residente de donde quiera estar: licencia de conducir, dirección postal, vivienda, etc.

Mucho material de reflexión allí :) ... pero creo que la esencia es que en esta situación, sin un aporte equivalente del empleador, no tiene sentido contribuir a 401K si se necesita acceder al dinero antes de 59 1/2. Mudarse a otro estado (sin impuestos sobre la renta) solo para establecer la residencia sería más costoso que los ahorros en impuestos en sí, especialmente. si eso significa tener que cambiar de trabajo.