¿La deducción estándar es mejor que la desglosada cuando ambas tienen la misma cantidad?

Para 2018, la deducción estándar es de $12,000 para individuos, $24,000 por hogar. Si las deducciones detalladas de alguien equivalen a la deducción estándar, o están muy cerca, ¿cuál es mejor tomar?

Por ejemplo, entiendo que si detalla, entonces su reembolso estatal estará sujeto a impuestos, pero no si toma la deducción estándar . Eso hace que la deducción estándar suene como la mejor opción. ¿Hay razones por las que podría querer detallar en su lugar, tal vez ciertos créditos fiscales personales o comerciales se traten más favorablemente más adelante si lo hago?

No es fácil de responder. El problema es que podría haber hasta 44 respuestas diferentes, dependiendo de las leyes fiscales de cada estado en particular. (Obviamente, en los 7 estados sin impuesto sobre la renta, no va a marcar la diferencia).
respuesta simple no vale la pena una respuesta completa: estándar es fácil. Detallado significa que realmente necesita detallar un montón de cosas. Tu tiempo también es valioso. ¿Cuánto tiempo llevará hacer un desglose completo?
Agregando un comentario, ya que no soy un experto en el tema. Creo que bajo la deducción estándar de AMT se pierde, pero permanece la porción de caridad de la deducción detallada.
@DavidGrinberg, pero ese es un costo irrecuperable: ¿cómo sabría que las deducciones detalladas equivalen a la deducción estándar a menos que ya haya hecho el trabajo para detallar?

Respuestas (6)

Otra razón para usar el estándar: auditoría

Si lo seleccionan para una auditoría de su deducción detallada o una categoría específica (p. ej., todos los gastos médicos o todas las contribuciones caritativas), entonces, en el mejor de los casos, tiene tiempo para enviar todos los recibos y luego responder preguntas sobre algunos. En el peor de los casos, el auditor no permite algo y ahora su desglose es inferior al estándar.

El estándar está establecido y hecho. Si su desglose es igual al estándar, tome el estándar.

Si se rechazara una deducción que resultara en que sus deducciones cayeran por debajo del estándar, entonces modificaría para usar el estándar. Por lo general, las auditorías se temen más de lo que se justifica, pero la enumeración agrega algunas molestias con seguridad.
Buen punto @HartCO, pero todavía ha gastado la molestia y el tiempo y probablemente algo de dinero para enviar los recibos. Gracias por la corrección.
De acuerdo, sigue siendo una molestia, soy uno de los que ya no tiene una razón de peso para detallar y me alegro de no preocuparme por redondear documentos.
Si el IRS es lógico (quizás una suposición dudosa), auditar las deducciones detalladas de alguien que no excedieron notablemente la deducción estándar estaría en el fondo de las prioridades de auditoría.
@nanoman Si bien el IRS concentra las auditorías en las declaraciones que probablemente tengan el mayor impacto monetario, todavía seleccionan declaraciones al azar para auditar, a fin de mantener a todos honestos y garantizar que tengan un modelo estadísticamente significativo de dónde están ocurriendo los problemas.
si sus deducciones detalladas son exactamente $12,000, a nadie le importará auditar eso .
No es una cuestión de cuidado, el IRS selecciona declaraciones aleatorias para auditorías. También tienen "banderas rojas" para las auditorías, pero algunas se seleccionan al azar. @Harper
@Damila El primer paso de cualquier auditoría es una revisión interna (dentro del IRS) de los datos. Solo contactan al contribuyente en el segundo paso , y solo avanzan al segundo paso si los datos les dan una razón para hacerlo. Una deducción detallada de $12,000 no les dará una razón para hacerlo. Pero tienes razón, yo estoy equivocado; ellos son auditados, simplemente nunca lo saben.

Como aclaró void_ptr, no estará en una situación peor al detallar con deducciones equivalentes a la deducción estándar porque el reembolso estatal solo está sujeto a impuestos en la medida en que la deducción lo benefició.

Curiosamente, en realidad puede tener sentido detallar incluso con deducciones más bajas que la deducción estándar. Por ejemplo, en Maryland no puede detallar a nivel estatal a menos que lo haga a nivel federal. Para algunas personas, esto ha significado una carga fiscal estatal/federal combinada más baja cuando toman deducciones detalladas por debajo de la deducción estándar, porque la disminución de la carga fiscal estatal ha compensado el aumento de la carga fiscal federal. Este problema se destacó en esta pregunta que muestra que el software de impuestos hace una sugerencia deficiente.

Buen punto sobre el desglose del estado. Pero los impuestos de reembolso estatal no son una preocupación aquí. Por diseño, como ha comentado void_ptr, nunca lo dejará peor a nivel federal que si hubiera tomado la deducción estándar.
@nanoman Gracias por eso, estoy tratando de encontrar eso en las instrucciones para entenderlo, pero tiene sentido, así que lo edité.

Hay al menos un estado ( Virginia ) donde solo se puede detallar el impuesto estatal si se detallan los impuestos federales. Por lo tanto, es posible que prefiera detallar el impuesto federal para poder detallar el impuesto estatal si no hace ninguna diferencia a nivel federal. Esto, por supuesto, supone que obtendría más a nivel estatal detallando que tomando la deducción estándar estatal.

Esto, por supuesto, podría cambiarse legislativamente.

Usted dijo

Por ejemplo, entiendo que si detalla, entonces su reembolso estatal estará sujeto a impuestos, pero no si toma la deducción estándar.

Esto solo se aplica si detalló el año pasado y tomó una deducción por impuestos estatales y locales. No es su reembolso el que está sujeto a impuestos, es la diferencia entre lo que dijo que pagó en impuestos estatales y locales y lo que realmente pagó. Y si hiciste esto, no importa si detallas este año o no. Todavía tiene que pagar en función de la discrepancia entre el desglose del año pasado y lo que realmente se pagó.

Si está tomando la deducción máxima y su reembolso no reduce el monto pagado por debajo de la deducción máxima, esto tampoco importará.

Sí, parece que lo que ha vinculado también se indica aquí :

Si tomó una deducción estándar el año pasado o deducciones detalladas pero no detalló la cantidad de su impuesto estatal sobre la renta, entonces su reembolso de impuestos estatales del año anterior no está sujeto a impuestos.

Parece que realmente están incentivando tomar la deducción estándar en lugar de detallar este año. Tomaría la deducción estándar si las deducciones detalladas no le permiten ahorrar más de $100. Te ahorra tiempo y esfuerzo, ¿verdad? También le ahorra la molestia de guardar recibos durante más de 7 años por si acaso .

Solo una pequeña porción del reembolso estatal estará sujeta a impuestos, si las deducciones detalladas son solo un poco más altas que la estándar.
Según su cotización, diría que un reembolso de impuestos estatales está sujeto a impuestos en función de lo que hizo el año pasado , independientemente de si elige detallar o no este año.
No me ahorró mucho esfuerzo ya que recopilé los datos durante todo el año y ya sumando todo, pero el punto de no tener que guardar recibos durante muchos años es una diferencia notable.

No soy un experto, pero todo parece indicar que son equivalentes. Nada o casi nada en el código tributario debe depender de si lo desglosó o no.

El reembolso de impuestos estatales es realmente un reflejo de si detalló el año pasado . Si detalló (incluidos los impuestos estatales) por un total de $12,100 de deducciones y luego obtiene un reembolso estatal de $200, el IRS lo toma como una señal de que solo debería haber deducido 11,900. Entonces, este año, el reembolso de $200 se tratará como ingreso imponible.

¿Significa esto que debería haber tomado la deducción estándar en su lugar? Probablemente, pero podría depender de sus circunstancias personales (p. ej., cambios en la categoría impositiva) y de si sabe la cantidad que se le reembolsará por adelantado.

Tenga en cuenta que en su ejemplo, solo $ 100 del reembolso estatal de $ 200 están sujetos a impuestos.
@void_ptr Según tengo entendido, todo estaría sujeto a impuestos. ¿Puedes explicar tu razonamiento?
El reembolso estatal solo está sujeto a impuestos en la medida en que realmente se haya beneficiado de la deducción de su impuesto estatal. En este ejemplo, las deducciones detalladas son solo $100 por encima de la estándar. Fuente: instrucciones modelo 1040. También hay una hoja de trabajo para eso.
Parece que si mis deducciones detalladas no superan la deducción estándar en al menos la cantidad que espero del reembolso estatal, entonces la deducción estándar es la mejor opción.
@jimp, ¿y si te equivocas con el reembolso estatal?

Otra razón para tomar la deducción estándar es que si está "casado y presenta una declaración por separado" (por ejemplo, trabaja en diferentes estados durante un cambio de trabajo prolongado mientras se asienta el polvo), necesita que ambos desglosen o ambos tomen la deducción estándar (sobre el impuesto federal sobre la renta) . Y como CCC mencionó correctamente, debe tomar la misma deducción para un estado.

¿La deducción estándar es mejor que la desglosada cuando ambas tienen la misma cantidad?
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