Estoy tratando de entender cómo funcionan los impuestos deducibles en los Estados Unidos y qué puedo deducir realmente en el escenario en el que no tengo impuestos retenidos.
Para que sea deducible, el impuesto debe recaer sobre usted y debe haberlo pagado durante su año fiscal. Los impuestos pueden reclamarse solo como una deducción detallada en el Formulario 1040, Anexo A (PDF), Deducciones detalladas.
La forma en que entiendo esa declaración es que puedo deducir los impuestos retenidos de mi cheque de pago durante todo el año (corríjame si me equivoco).
¿Qué sucede si elijo no retener impuestos durante todo el año y, en cambio, elijo pagar todos mis impuestos a la vez en el momento de la declaración de impuestos?
¿O si soy propietario único y mis clientes me pagan?
¿Me deduzco la cantidad de impuestos que pagaré ese año?
Hay varias preguntas aquí, pero haré mi mejor esfuerzo.
Entonces, al final del año, cuando presente su declaración de impuestos federales sobre la renta para 2016, es posible que pueda deducir esos tipos de impuestos estatales, locales y extranjeros pagados en 2016 de sus impuestos federales (si detalla las deducciones). Solo puede deducir 1 de los 2 del estado, los impuestos locales sobre la renta O los impuestos sobre las ventas.
La forma en que entiendo esa declaración es que puedo deducir los impuestos retenidos de mi cheque de pago durante todo el año (corríjame si me equivoco)
Sí, desde el enlace que proporcionas:
También son deducibles las siguientes cantidades:
- Cualquier impuesto estimado que pagó a los gobiernos estatales o locales durante el año, y
- Cualquier impuesto sobre la renta estatal o local del año anterior que pagó durante el año.
Sin embargo, creo que normalmente deduciría el monto del impuesto total pagado de su declaración de impuestos estatal o local. ¿Qué sucedería si dedujera el impuesto estatal estimado o retenido de su declaración federal y luego, cuando hiciera su declaración estatal, recibiera un reembolso? Tendría que volver atrás y enmendar su declaración federal.
¿Qué sucede si elijo no retener impuestos durante todo el año y, en cambio, elijo pagar todos mis impuestos a la vez en el momento de la declaración de impuestos?
Incurrirá en una multa del IRS. Para los empleados W-2, esto normalmente se evita completando el formulario W-4 para que se retengan los impuestos correspondientes.
¿O si soy propietario único y mis clientes me pagan?
Usted está obligado a realizar pagos trimestrales de impuestos estimados.
¿Me deduzco la cantidad de impuestos que pagaré ese año?
Esto no es una deducción. Usted realiza pagos trimestrales y, cuando presente su declaración, esos pagos se acreditarán a su obligación tributaria.
En cuanto a la presentación/pago de impuestos estatales sobre la renta, hay 50 respuestas diferentes.
La regla es simple: deduce impuestos en el año en que los paga.
Para la retención del impuesto estatal sobre la renta, si le descuentan el impuesto estatal de su cheque en 2016, eso cuenta como pago del impuesto. Puede deducirlo en su declaración de impuestos de 2016.
Si paga impuestos estimados trimestralmente en 2016, esos pagos de impuestos estatales también serían deducibles en su declaración de impuestos de 2016.
Si pagó menos de su impuesto estatal en 2016 y termina teniendo que enviar impuestos adicionales cuando llene su declaración de impuestos estatales de 2016 en 2017, ese impuesto adicional que pagó no sería deducible en su declaración federal hasta su declaración de 2017, ya que pagó en 2017.
Funciona de la misma manera para los reembolsos de impuestos estatales imponibles : si necesita agregar un reembolso a sus ingresos, lo hace en el año en que recibió el reembolso. Por lo tanto, si pagó en exceso sus impuestos estatales en 2016 y se le debe un reembolso que el estado le envía en 2017, agregaría ese reembolso nuevamente a sus ingresos en su declaración federal de 2017.
Si usted no es un ' empleado ' como se define en el " Código de Rentas Internas 26 USC - Subtítulo C - Capítulo 24 - RECAUDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN LA ORIGEN SOBRE SALARIOS ", entonces su remuneración (es decir, pago) no es ' salario ' y, por lo tanto, no es ingreso y esa remuneración no está sujeta al impuesto sobre la renta, porque no se paga impuesto sobre la renta por algo que no es renta.
§3401. Definiciones (a) Salarios
A los efectos de este capítulo, el término "salario" significa toda remuneración (distinta de los honorarios pagados a un funcionario público) por los servicios prestados por un empleado para su empleador, incluido el valor en efectivo de toda remuneración (incluidos los beneficios) pagados por cualquier medio que no sea que efectivo; excepto que dicho término no incluirá la remuneración pagada— ... ... (c) Empleado
A los fines de este capítulo, el término "empleado" incluye a un funcionario, empleado o funcionario electo de los Estados Unidos, un estado o cualquier subdivisión política del mismo, o el Distrito de Columbia, o cualquier agencia o instrumento de uno o más de lo anterior. El término "empleado" también incluye a un funcionario de una corporación.
david schwartz