He sido un músico aficionado toda mi vida, tocando en conciertos pagados al azar de vez en cuando. El grupo con el que estoy ahora tiene trabajos diarios como no músicos, pero planeamos comenzar a tocar y grabar un episodio en los próximos meses. Planeo ganar una pequeña cantidad de dinero a más tardar en 2019. También publicaremos nuestro LP grabado en sitios de transmisión que pueden generar una pequeña cantidad de dinero. No dejaremos nuestros trabajos diarios en el futuro previsible. Si bien ciertamente puede examinar si encontraremos conciertos de pago y grabaremos el episodio, supongamos por el bien de esta pregunta que lo haremos.
Necesito hacer una compra de instrumento entre $1,000 y $2,000 en el próximo mes para poder practicar efectivamente. El instrumento puede usarse o no para espectáculos y grabaciones, pero es fundamental para mí progresar. No tengo acceso a nuestro equipo de rendimiento a diario.
Me pregunto si tengo alguna posibilidad de deducir el costo del instrumento de mis ingresos, para fines estatales o nacionales. Vivo en VA.
Su negocio secundario se puede organizar de varias maneras, la más simple es el trabajo por cuenta propia presentado en un Anexo C. Independientemente de cómo esté organizado, registrará los gastos comerciales válidos y los ingresos comerciales y llegará a las ganancias o pérdidas de su negocio. Las pérdidas compensarán los ingresos ordinarios (de su trabajo de tiempo completo), disminuyendo la obligación tributaria. En el caso de los activos que está comprando, no cuenta la compra completa como un gasto en el momento de la compra, sino que los deprecia durante su vida útil, por lo que tal vez pague $ 1,000 por su guitarra pero tome $ 200 en depreciación cada año. durante cinco años, la idea detrás de la depreciación es que la guitarra es un activo que tiene valor incluso después de ser utilizada. Puede investigar la Sección 179 que esencialmente permite a las empresas depreciar el monto total de un activo en el primer año.
El IRS diferencia entre pasatiempos y negocios. Un pasatiempo puede generar dinero, pero con un pasatiempo no puede usar las pérdidas para compensar los ingresos ordinarios (por supuesto, todavía quieren impuestos sobre las ganancias). En general, si está tratando de ganar dinero en la actividad y funciona como un negocio, el IRS aceptará la clasificación comercial. Con frecuencia escuchará que tiene que mostrar ganancias 3 de los últimos 5 años para ser considerado un negocio, pero eso no es cierto, puede perder dinero cada año y seguir siendo un negocio. Sin embargo, si tiene ganancias 3 de los últimos 5 años, el IRS supone que usted es un negocio, lo que significa que es menos probable que realice una auditoría para ver si debe considerarse un pasatiempo. Aquí hay una sección de consideraciones que usa el IRS para determinar pasatiempos versus negocios :
- Si lleva a cabo la actividad de manera comercial y mantiene libros y registros completos y precisos.
- Si el tiempo y el esfuerzo que dedica a la actividad indican que tiene la intención de hacerla rentable.
- Si depende de los ingresos de la actividad para su sustento.
- Si sus pérdidas se deben a circunstancias fuera de su control (o son normales en la fase de inicio de su tipo de negocio).
- Si cambia sus métodos de operación en un intento por mejorar la rentabilidad.
- Si usted o sus asesores cuentan con los conocimientos necesarios para llevar a cabo la actividad como un negocio exitoso.
- Si tuvo éxito en obtener ganancias en actividades similares en el pasado.
- Si la actividad genera ganancias en algunos años y cuántos beneficios genera.
- Si puede esperar obtener una ganancia futura de la apreciación de los activos utilizados en la actividad.
Tenga en cuenta que esta lista no es un conjunto de criterios que debe marcar para calificar su negocio, son solo las preguntas que piensan al tomar la decisión, solo porque es un negocio secundario y no depende de los ingresos. No quiero decir que no es un negocio.
En mi opinión, mantener registros comerciales completos y separados y participar en algún tipo de publicidad sería una excelente manera de demostrar que su banda es un negocio, establecer una LLC o sociedad y tener cuentas bancarias comerciales separadas también sería una buena idea.
No estoy exactamente seguro de cómo los músicos las configuran, pero es probable que tengas que declarar estas compras en una empresa si quieres deducirlas a efectos fiscales.
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