Deducción del impuesto sobre la renta federal de la obligación del impuesto sobre la renta estatal

Contexto: Estoy calculando cuáles serán mis impuestos el próximo año (2021) con el fin de completar mis formularios W-4 de modo que mis retenciones sean lo más cercanas posible a mi obligación tributaria real, para minimizar mi reembolso de impuestos. Vivo en Oregón.

Voy a detallar las deducciones para el año fiscal 2021, en lugar de tomar la deducción estándar. Esto significa que puedo deducir mi impuesto sobre la renta de Oregón (OIT) de mi obligación tributaria federal sobre la renta (FIT). Sin embargo, en un puñado de estados, incluido mi estado de Oregón, también puedo hacer lo contrario: puedo deducir mi FIT de mi responsabilidad de OIT ... lo que a su vez volverá a afectar mi responsabilidad de FIT, que nuevamente volverá a afectar. afectar mi responsabilidad OIT... en otras palabras, crea una dependencia aparentemente circular.

Mi pregunta es: ¿ Cuál es la forma correcta de resolver esto? O, más específicamente, ¿la forma en que lo resolví es la correcta?

Mi solución fue primero calcular mi responsabilidad de OIT sin deducir FIT y luego calcular mi responsabilidad de FIT, incluida la deducción de mi OIT, para obtener mis cantidades calculadas inicialmente. Estos fueron aproximadamente una OIT de $4400 y una FIT de $5000. Luego volví a calcular mi OIT deduciendo mi FIT, y luego ajusté mi FIT con la nueva OIT, y enjuagué y repetí hasta que llegué a un monto estable para cada obligación tributaria donde el resultado de ajustar uno ya no cambió el monto del otro. El resultado final fue una OIT de alrededor de $ 3900 y un FIT de alrededor de $ 5100 (en otras palabras, alrededor de $ 400 en total menos de los impuestos adeudados que cuando comencé).

Entonces mi pregunta es, ¿ es esta la forma correcta de resolver esta dependencia circular, a través de la recursividad?

Respuestas (1)

La deducción federal de los impuestos estatales no está determinada por su obligación tributaria estatal, sino por los impuestos que realmente pagó (o retuvo de sus cheques de pago) durante el año calendario, por lo que el pago que hará a su estado a principios de 2021 para el 2020 año fiscal se deducirá de sus impuestos federales de 2021, no de sus impuestos federales de 2020.

Su obligación tributaria federal para 2020 no cambiará por lo que pague al estado de Oregón, siempre que espere hasta después del 1 de enero para pagar los impuestos adeudados a Oregón.

Sin embargo, eso es todo, NO esperaré hasta el 1 de enero de 2021 para pagar mis impuestos de Oregón de 2020 (ni esperaré hasta 2022 para pagar mis impuestos de Oregón de 2021). Mis impuestos de Oregón de 2020 se retendrán en 2020 y mis impuestos de Oregón de 2021 se retendrán en 2021. El contexto de mi pregunta es para completar mis formularios W-4 para mis impuestos en 2021, con el objetivo de obtener mis retenciones de 2021 para ambos estatal y federal lo más cerca posible de mi obligación tributaria real de 2021. Así que creo que la dependencia circular sigue siendo un factor, y no creo que esto realmente responda a mi pregunta.
@JamesDunn, pero ¿presenta sus impuestos federales antes del 31 de diciembre o puede esperar y presentarlos entre el 1 de enero y el 15 de abril?
@JamesDunn, no se espera que su retención sea perfectamente precisa. Simplemente llénelo "lo suficientemente cerca" y pague la diferencia u obtenga un reembolso cuando presente su solicitud como todos los demás.
Claro, no estoy preocupado por "equivocarme" ya que son solo unos pocos cientos de dólares, y estoy feliz de seguir ese consejo; pero, no obstante, todavía tengo curiosidad por saber exactamente qué se considera "correcto" cuando se calculan las cantidades reales.
O asegúrese de ganar suficiente dinero para que su obligación tributaria federal supere los $6800, lo que maximiza la deducción de Oregón, y luego los pequeños cambios en sus impuestos federales no afectarán su obligación tributaria de Oregón.
Lo que es correcto para sus impuestos federales es utilizar los montos realmente pagados a su estado durante el año calendario. No sé para el estado de Oregón si se basa en los pagos reales o en la responsabilidad del año fiscal.
"asegúrese de ganar suficiente dinero para que su responsabilidad fiscal federal sea más de $ 6800"... bueno, sí, je, je. Eso lo haría más simple. Sin embargo, no estoy seguro de llegar allí, espero tener muchos hijos, por lo que los créditos/exenciones probablemente mantendrán mi responsabilidad baja.
"Lo que es correcto para sus impuestos federales es usar los montos realmente pagados a su estado durante el año calendario". ¿Significa eso que si pagué de más con retenciones altas para mis impuestos estatales en 2021, no tendría que ajustar la cantidad cuando presente la declaración y recibir un reembolso estatal grande en 2022? Eso no parece correcto, pero si lo es, entonces TOTALMENTE optaré por retenciones altas.
Sí, pero su cheque de reembolso del estado estará sujeto a impuestos federales en el año en que lo reciba.
Hmmm, supongo que eso tiene sentido. Creo que eso significa que si sigo adelante con la solución recursiva que mencioné en mi pregunta, estará bastante cerca de mi responsabilidad real. Veremos cómo se mantiene mi teoría en 2022 cuando use Turbotax para presentar. :PAG
@JamesDunn No elabore su propia solución; utilizar el método prescrito por las autoridades fiscales. Para los impuestos federales, eso significa deducir los impuestos reales pagados a su estado entre el 01-01-2020 y el 31-12-2020, independientemente de cuál era su obligación tributaria real, luego declarar su reembolso estatal, si corresponde, como ingreso imponible de la siguiente manera año. Si hace lo contrario, está ingresando información falsa en su declaración de impuestos.
@Nadie, gracias, pero esta pregunta no se trata de presentar mi declaración de impuestos para 2020. Se trata de completar mi W-4 para las retenciones para 2021. Dos cosas muy diferentes. Uso Turbotax cuando realmente presento mis impuestos.
@JamesDunn En realidad, se aplica lo mismo (y estás pensando demasiado en esto). No hay que preocuparse por la repetición infinita porque ni O no los federales le pagan reembolsos o le cobran impuestos instantáneamente. Por lo tanto, solo necesita contabilizar los ingresos o los impuestos en el año en que realmente obtiene esos ingresos o paga esos impuestos. Entonces, suponiendo que obtendrá un reembolso OR para el año fiscal 2020 para 2021, base su W4 para 2021 en el hecho de que, en lo que respecta a sus declaraciones de impuestos para 2020, su ingreso federal será ingreso laboral + reembolso OR de 2019 (suponiendo que lo has conseguido) [1 de 2]
@JamesDunn - 2020 O impuestos (que ya pagó) y cualquier otro crédito/deducción. Digo que estás pensando demasiado porque parece que esperas poder converger en una sola respuesta exacta. no puedes Esto se debe a que sus impuestos dependen del año en que obtiene los ingresos o la obligación tributaria. Digamos que, por alguna razón, OR toma hasta 2022 para pagar su reembolso de 2020. Entonces su reembolso de OR será ingreso sujeto a impuestos federales en 2022, no en 2021. Eso rompe inmediatamente la recursividad ya que ahora no sabe cuáles serán las tasas impositivas. estar en 2022 para sus impuestos federales o estatales. [2 de 2]
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