La contribución en exceso de HSA en 2015 se movió a la contribución en 2016, W-2 muestra el monto total, incluido el exceso

TL;DR: mi W-2 indica que mi contribución a la HSA para 2015 es de $4137. Hice que mi banco moviera la contribución en exceso de 2015 ($787) a las contribuciones de 2016. ¿Está bien cambiar el valor declarado en mis impuestos (W-2 box 12c) para reflejar mis contribuciones reales de 2015, que difieren de lo que mi empleador cree que contribuí?

En el año fiscal 2015 contribuí en exceso $787 a mi HSA ($2310 de mí, $1826,85 de mi empleador), así que llamé al banco y pregunté cuáles eran mis opciones. Me dijeron que los $787 en contribuciones en exceso para 2015 podrían retirarse y contribuirse contra el año fiscal 2016 y que mientras no tuviera (no tenga) contribuciones en exceso en 2016, no debería preocuparme por reclamar ninguna contribuciones en exceso para cualquiera de los años fiscales. Parece legitimo.

Hasta ahora, todo bien: mi primer estado de cuenta HSA en 2016 muestra un retiro de $787 (etiquetado como "HSA EXCESS CONTRIB RETURN PY") y un depósito de $787 (etiquetado como "HSA CONTRIBUTION") ambos el 15/1/2016, exactamente como podría haber esperado. Ahora que estoy en medio de la declaración de impuestos, no parece tan sencillo. Mi W-2 muestra (en la casilla 12c, código W) $4137 por mis contribuciones a la HSA. Técnicamente, esto no es correcto, solo aporté $3349 a mi HSA para el año fiscal 2015.

Mi inclinación es cambiar los $4137 de la casilla 12c a $3349, pero no estoy seguro de si esta es la forma adecuada de hacer el ajuste o no, y ciertamente no quiero que el IRS piense que les estoy mintiendo. La aplicación web de H&R Block (que estoy usando para declarar mis impuestos) asigna el exceso de $787 de esta casilla como "otros" ingresos, pero, según tengo entendido, el dinero no es un ingreso sujeto a impuestos, es una contribución a la HSA para 2016. La aplicación calcula mi ingreso imponible (y por lo tanto mi impuesto adeudado) incluyendo estos $787, lo cual no es correcto.

¿Tendré problemas con el IRS si ajusto el monto informado en el recuadro 12c en mi W-2 de $4137 a $3349 en mi formulario de impuestos o, de ser así, qué debo hacer para solucionar el problema para que los $787 no se incluyan en mi ingreso imponible?

Supongo que si tuviera que reducir el monto de mi casilla 12c del formulario W-2 de 2015 en $787, tendría que agregarlo al monto de mi formulario W-2 de 2016, ¿es correcta esta suposición?

¿Alguno de los $4137 está incluido en su ingreso de Box 1?
@BenMiller Payroll me dice que ninguna de mis contribuciones a la HSA está incluida en la casilla 1, pero sí en la casilla 3. También me dicen que (creen) que no debería pagar impuestos sobre la cantidad que me mudé de las contribuciones de HSA de 2015 a las contribuciones de 2016 porque no es un ingreso regular, es una contribución de HSA para 2016.
@jbowman: "ellos" están equivocados al decir que no tiene que pagar impuestos (para 2015) sobre el dinero que movió. No puede reducir sus ingresos de 2015 haciendo una contribución a su HSA de 2016. Son correctos en el sentido de que no pagará impuestos sobre esa cantidad en 2016.
@TTT Por supuesto que no pagaré impuestos sobre esa cantidad en 2016 si lo hago en 2015, sería una estupidez. La última pregunta que tuve fue si tengo que pagar impuestos sobre el monto , pero ya me lo aclaraste.
Jeje, sí, eso sería una estupidez. :D

Respuestas (1)

No puede cambiar el W2, el empleador lo emite y lo envía al IRS. No puedes afectarlo de ninguna manera.

El empleador informó correctamente. Contribuyó $4137 en 2015. Luego retiró el exceso en 2016 y lo hizo a tiempo, por lo que no está sujeto a impuestos en 2016. Sin embargo, el exceso de contribución debe agregarse nuevamente a su salario en su declaración de impuestos.

La forma de hacerlo es sumarlo al monto del salario imponible (informado en la casilla 1 de W2 ) y adjuntar una declaración que explique que el monto agregado es la contribución en exceso. Luego, coloca la cantidad corregida en el lugar correcto en su declaración de impuestos (línea 7 en el formulario 1040). Agregar la diferencia a los ingresos misceláneos (línea 21) también está bien, es el mismo efecto.

Luego deberá verificar con su nómina que estén al tanto de que el exceso se depositó nuevamente en la cuenta del próximo año y ajustar sus informes en consecuencia. De lo contrario, terminará nuevamente con un exceso de contribución.

Entonces, aparentemente, soy responsable de los impuestos sobre los $ 787, aunque nunca los veré como un ingreso regular; no estoy pagando mi alquiler, etc. con ellos; nunca tocará mi cuenta bancaria regular ; la usaré para pagar los gastos médicos calificados. Si este es el caso, ¿por qué el banco no me habría dado instrucciones de retirar y embolsar el dinero para utilizarlo como ingreso normal? ¿Supongo que no puedes señalarme las reglas del IRS que cubren esta situación?
@jbowman: sí, está obligado a pagar impuestos sobre los $ 787. Supongamos que no se cometió el error, entonces ni siquiera estaría preguntando eso. Creo que está confundido por el hecho de que cuando vuelve a poner ese dinero en la HSA es para el año fiscal 2016 y, por lo tanto, no tiene efecto en los impuestos de 2015. Otra forma de verlo es: ya ha reducido su ingreso imponible para 2016 en $787, aunque no haya utilizado ninguno de sus ingresos de 2016 para pagarlo. Entonces, el impuesto que pagó sobre esos $787 el año pasado lo ahorrará este año. Probablemente sea un lavado a menos que esté en un tramo impositivo diferente este año.
@TTT Buen punto de que si la contribución en exceso no se hubiera realizado en primer lugar, habría sido un ingreso regular para mí y el punto sería discutible; esto es suficiente para convencerme de que soy responsable de los impuestos sobre el monto: técnicamente , es el ingreso regular de 2015 que solía contribuir a una HSA en 2016. Dicho esto, no estoy seguro de cómo/por qué se deducirá el monto de mi ingreso imponible de 2016. Por lo que me dijeron, la nómina no incluirá los $787 en mi formulario W-2 de 2016. Si contribuyo dinero ahora mismo de mi bolsillo (después de impuestos) a la HSA, ¿podría deducirlo de mis ingresos de 2016?
@jbowman: con respecto a la cantidad que no aparece en su W2 2016, es por eso que littleadv sugirió que les informe al respecto para que no vuelvan a repetirse este año. Con respecto a tu última afirmación, tienes razón. Si contribuye directamente a su HSA fuera de su empleador, puede tomar esa deducción en su declaración de impuestos (suponiendo que no supere el límite anual).
@TTT Te tengo, y gracias. La sugerencia de que informara a la nómina sobre esto fue por la única razón de evitar que mi empleador contribuya en exceso nuevamente este año, ¿correcto? Si este es el caso, no estoy en peligro de eso: no contribuirán de más este año, incluso con los $ 787 adicionales. La razón del exceso en 2015 fue que estaba contribuyendo agresivamente con mi salario para ayudar a pagar una cirugía que tuve.
Sí, esa es la razón. Solo un punto adicional, a menos que su empleador haga algún tipo de comparación con su cuenta HSA, entonces no hay mucha ventaja en que lo hagan ellos en lugar de que usted lo haga manualmente, excepto tal vez por conveniencia, y también pueden reducir ligeramente la cantidad de impuestos. retienen ya que pueden anticipar que su ingreso total para el año será menor. Personalmente, me gusta contribuir manualmente a mi HSA una vez al año para que haya menos matemáticas que hacer.
La contribución en exceso de HSA en 2015 se movió a la contribución en 2016, W-2 muestra el monto total, incluido el exceso
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