En mayo pasado, había estado en mi empresa durante un año, por lo que obtuve la primera subvención de unidades de acciones restringidas (RSU) que se otorgan durante 4 años. Según esta respuesta a una pregunta relacionada , creo que debería haberlos vendido de inmediato. Pero ahora los he mantenido durante más de medio año y el precio de las acciones ha aumentado. Según tengo entendido, las RSU se gravan como ingresos regulares, y mi base de costo para las acciones restantes (después de que se vendieran algunas para cubrir la retención de impuestos) es su valor en el momento de la concesión.
Entonces, aunque me gustaría venderlos, en este punto, ¿no sería mejor conservarlos durante un año para obtener la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo en lugar de a corto plazo? Sin embargo, después de haber tenido las acciones durante un año, obtendré otra subvención de RSU. ¿Cómo funciona el impuesto a las ganancias de capital cuando tienes unas acciones recién otorgadas y otras que tienes desde hace un año? ¿Me disparé en el pie al no vender de inmediato?
SEGUIMIENTO: También estoy pensando en participar en un plan de compra de acciones para empleados (ESPP) que ofrece un descuento del 15% y vender esas acciones de inmediato. Pero creo que podría tener el mismo problema con las acciones recién adquiridas que se agrupan junto con las acciones mantenidas durante varios meses o más que han subido de valor. ¿Cómo funciona esto con respecto a los impuestos sobre ganancias de capital a corto o largo plazo?
Las RSU se gravan cuando se otorgan, en función de su valor en ese momento, como salario. Si no vende para cubrir, debe pagar los impuestos, si vende para cubrir, usted vende la parte que vale los impuestos (los corredores lo hacen automáticamente y remiten los impuestos en su nombre).
Una vez pagados sus impuestos, se convierte en una posición de acciones regular: ganancias a corto plazo si vende dentro de un año después de la adjudicación, a largo plazo si espera más de un año. La consideración de si esperar o vender es como con cualquier otra inversión, el hecho de que estén previamente restringidas no tiene sentido. Calculas la ganancia para cada posición, por lo que el hecho de que tengas más de una posición no es un problema.
Los ingresos de RSU y los impuestos pagados aparecerán en su W2, por lo que cuando el corredor informe los ingresos, puede mostrar la base y así calcular la ganancia. Consulte esta pregunta para obtener algunas respuestas útiles sobre cómo informar la venta de RSU en sus impuestos .
Mi amigo Harry Sit escribió un excelente artículo No Tax Advantage In RSU .
El remate es este. El día en que se concedieron las RSU, prácticamente obtuvo $ XXX en ingresos imponibles y luego compró las acciones al precio de ese momento. El reloj para la ganancia a largo plazo comienza igual que si comprara las acciones ese día.
Nota histórica al margen: en los días locos de la burbuja Dotcom, las personas descubrieron que tenían RSU conferidas y valían, digamos, $ 1 millón. Chocar. Las acciones valen $ 100K. El $ 1M era ingreso ordinario, la base era $ 1M y la pérdida de $ 900K podría compensar las ganancias de capitalización, no el ingreso ordinario por encima de $ 3000 / año. Permítanme ser claro: la factura de impuestos fue de más de $250 000, pero el pobre contribuyente tenía $100 000 en acciones para vender y pagar esa factura. Ups. Este es el origen del consejo de 'vender el día en que se otorga'.
Las acciones que posee serán a largo plazo para obtener ganancias de capital un año después de la adquisición. Después del año, asegúrese de vender esas acciones en particular y estará listo. No es diferente a cualquiera que venda las acciones de LT cuando posee varios lotes. Pero. No deje que la cola de los impuestos mueva al perro inversor. Si cree que es hora de vender, puede perder fácilmente los ahorros en impuestos mientras ve caer las acciones esperando que el reloj marque un año.
Con las acciones del Plan de Compra de Acciones para Empleados, si las vende en menos de 18 meses desde el ejercicio, el descuento al que las compró (normalmente 15%) se convierte en ingreso sujeto a impuestos y se incluye en su W-2.
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craig w
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david schwartz