Tuve algunas RSU en las que se concedió cierta cantidad (llámela V). Luego se tomó el impuesto y se liberó una cantidad menor (llámese R), que vendí.
Estoy usando E*Trade y HR Block ha importado mi formulario 1099-B.
La pregunta que tengo es ¿cuál debo decir que fue el pago de impuestos? El 1099-B solo habla sobre el valor de las acciones liberadas, es decir, después de que pagué impuestos. También me piden la base de costo de las acciones que no entiendo cómo calcular.
¿Cómo debo calcular cuánto impuesto digo que pagué y la base del costo? Además, esto ya está informado en mi W-2, ¿debo tener eso en cuenta también?
EDITAR: Creo que puede importar que no haya conservado ninguna de estas acciones durante más de un año, normalmente las vendí a los pocos días de su lanzamiento.
Aquí hay un artículo sobre esto que podría ayudar: http://thefinancebuff.com/restricted-stock-units-rsu-sales-and.html
Una de las cosas difíciles es que probablemente ya tenga el valor de las acciones otorgadas y los impuestos retenidos en su W-2. Esto confunde a todos, incluido el IRS (me enviaron una de esas auditorías por correo un año, donde el problema era que querían contar dos veces la compensación de acciones que estaba tanto en 1099-B como en W-2; una carta rápida explicando esto y eran felices).
La idea general es que cuando usted es propietario irrevocable de las acciones por primera vez (se otorga), entonces eso es un ingreso, porque está recibiendo algo de valor. Así que esto va en un W-2 y se grava como ingreso, no como ganancias de capital. Conceptualmente, acaba de gastar muchos dólares en ingresos para comprar acciones, por lo que esa es su base en las acciones.
Para los impuestos pagados, si su empleador retuvo impuestos, debe incluirse en su W-2. En ese caso, no lo enumeraría por separado en otro lugar.
Su empleador debe enviarle una declaración con esta información. Si no lo hicieron, aún debería poder encontrarlo a través de E*Trade. Navegue hasta: Trading & Portfolios> Portfolios. Seleccione la cuenta del plan de acciones. En "Acción restringida", debería ver una lista de sus subvenciones. Si hace clic en la subvención en cuestión, debería ver un desglose de cuántas acciones se otorgaron y liberaron por fecha. También le indicará la base de costo por acción y la cantidad de impuestos retenidos.
Calcula su base de costo multiplicando el número de acciones liberadas por la base de costo por acción.
Puede ignorar el impuesto sobre la renta ordinario y los impuestos retenidos, ya que ya se habrán incluido en sus ganancias y retenciones W2. En realidad, todo lo que necesita hacer es informar la ganancia o pérdida de capital sobre la base del costo (que, si vende de inmediato, será bastante pequeña).