Gravar las ganancias de capital en un año anterior

Sé que tendré una gran ganancia de capital de $ 70,000 a principios de 2020 (debido a mi venta de llamadas cubiertas muy en el dinero que vencerán y, por lo tanto, se ejercerán en enero). ¿Me permitiría el IRS reclamar parte de esta ganancia en 2019 sin vender realmente las acciones todavía? El IRS normalmente quiere que las ganancias se contabilicen lo antes posible, por lo que espero poder completar mi formulario de impuestos de 2019 para mostrar que las acciones se vendieron "enero de 2020".

Esto es beneficioso para mí porque puedo evitar pagar impuestos por completo si mantengo mis ingresos cada año por debajo de $ 39,375 (de lo contrario, entro en el tramo de tasa de ganancias de capital del 15%). Supongamos que no tengo otros ingresos. Me parece justo que el IRS no me penalice por mis ingresos irregulares (ya que estoy obteniendo ganancias temprano, no tarde).

Por supuesto, podría vender mi posición antes de tiempo (recomprando la llamada y vendiendo las acciones dentro de 2019), pero el punto de mi pregunta es evitar las molestias/tarifas de hacer esto. ¿Hay algún truco además de vender mi posición antes de tiempo? Conozco la elección de impuestos de valor de mercado, pero no quiero hacerlo ya que poseo otras acciones que están al alza (no es probable que venda estas otras acciones en los próximos años).

Puede vender las acciones ahora y volver a comprarlas inmediatamente para obtener la ganancia este año. La regla de venta de lavado no se aplicaría, ya que es una ganancia.
¿Alguien que votó negativamente tiene comentarios? Me parece una pregunta sólida.
@Hart CO - Soy el culpable de la votación negativa. Si hace clic en el voto a favor o en contra por error, no puede cambiar su voto a menos que se edite la pregunta (que luego hice). Este error del sistema se perpetúa después de editar porque no puede simplemente retractarse del voto negativo y restaurar la condición original. No es que me importe, pero invertir el voto negativo se convierte en un voto positivo (y viceversa). Es un evento +2 o -2.
@BobBaerker Ah, sí, conozco ese problema. No eras el único, así que me sorprendió.
@prl - ¿Podría hacer que esa sea una respuesta para que Bob Baerker y otros puedan comentar con alguna complicación? En realidad, esto tiene el beneficio adicional de darme una pequeña pérdida a corto plazo en 2020, ya que mi base de costo para las llamadas ejercidas en 2020 puede usar el alto costo de las acciones recién compradas (aunque esto solo se compensará contra el largo plazo). ganancias en la mayoría de los resultados de 2020). Haría su lavado sugerido para aproximadamente la mitad de mis acciones (antes estaba pensando erróneamente que también compraría la mitad de las llamadas en 2019, pero ahora veo que es mejor dejar todas las llamadas en paz).
La solución más simple es determinar cuánta ganancia desea obtener en 2019 y vender la cantidad de acciones que logre ese número. Entonces cómpralos de nuevo. Si no quiere inmovilizar dinero muerto, haga el mismo proceso pero cierre la mayor cantidad de llamadas cubiertas que pueda y S/B el diferencial.

Respuestas (2)

No, el IRS espera que informe las ganancias/pérdidas en el año en que ocurrieron. Su corretaje informará esto al IRS en el año correspondiente, por lo que tendría problemas desde el principio si intentara reclamar las ganancias del año anterior.

Tenga en cuenta que el umbral de $39,375 para la tasa de ganancia de capital a largo plazo del 0 % se basa en el ingreso sujeto a impuestos (AGI - deducciones), por lo que aún puede estar en el tramo a largo plazo del 0 % por encima del ingreso bruto de $39,375.

Supongo que cuando se vendieron, estas fueron llamadas OTM cubiertas y ahora tiene una gran ganancia en las acciones. Solo verifico porque si vendió llamadas de ITM profundas desde el principio, no habría una gran ganancia imponible a menos que las acciones ya se hayan apreciado mucho.

En cuanto al IRS, las ganancias y pérdidas se informan en el año en que ocurren. No puede retroceder una transacción que aún no ha ocurrido. Su única opción, por así decirlo, es hacer lo que sugirió: cerrar algunas de estas llamadas cubiertas este año.

Tengo curiosidad por saber por qué mencionó la elección del impuesto de mercado. Eso solo se aplica a aquellos a quienes el IRS les ha otorgado el estatus fiscal de comerciante y no es una opción. Tienes que ser un gran comerciante para conseguirlo y no es fácil de conseguir. Una vez aprobado, su única opción es MTM. Si bien tiene muchos beneficios (contabilidad simplificada, exención de ventas de lavado, deducciones comerciales, sin impuestos SE, sin límite de deducción de pérdida anual de $ 3,000), renuncia al estado de ganancia de capital a largo plazo.

Sí, originalmente eran llamadas cubiertas por OTM y ahora tengo una gran ganancia en las acciones (por lo que las llamadas ahora son ITM profundas).
Como dijo Kevin Costner en "Dancing With Wolves, ¡buen intercambio!
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