En mayo de 1995 mi abuelo compró $11k en bonos de ahorro EE. Murió el 20 de julio de 2008. Mi padre se transfirió los bonos a sí mismo y luego de él a mí en febrero de 2015 (bueno, los papeles se firmaron en febrero de 2015; la transferencia real tuvo lugar en mayo de 2015).
Mi padre acaba de recibir una carta del IRS hoy que dice que debía impuestos sobre la renta sobre estos bonos, sobre aproximadamente $11,000 de ingresos, en 2015. Ahora también tiene alrededor de $100 en cargos por intereses.
Mi pregunta es doble.
Los bonos nunca se cobraron, entonces, ¿por qué se paga el impuesto sobre la renta por ellos? Y si se tuviera que pagar el impuesto sobre la renta, parece que soy yo quien debería pagarlo, ¿no él?
¿Parece que los intereses ganados en estos deberían contarse como ganancias de capital? Con las ganancias de capital, según tengo entendido, el valor de los activos se restablece al valor actual en el momento de la muerte del propietario original. No sé cuánto valían los bonos en 2008, pero los $ 11 mil de ingresos que el IRS dice que recibió en 2015 es prácticamente el doble del valor de los bonos. Eso hace que desde que me transfirieron los bonos unos veinte años después de su emisión, pero ¿qué pasa con el valor que acumularon entre 1995 y 2008? ¿No debería deducirse eso de los $ 11k de ingresos que se informa que generaron?
Un bono de ahorro de EE. UU. de la serie EE en papel es lo que se denomina un bono de cupón cero: usted lo compra con un descuento del valor nominal (50% de descuento para los bonos de ahorro de EE. UU.) y gana intereses aunque no obtiene el interés como efectivo (que podría invertir en otro lugar). En cambio, el interés ganado aumenta el valor de rescate del bono, el dinero que recibirá si lleva el bono a su banco para cobrarlo antes de la fecha de vencimiento. Cuando el bono finalmente vence, su valor de redención ha aumentado al valor nominal completo. La fecha de vencimiento de los bonos de ahorro estadounidenses de la serie EE en papel emitidos en mayo de 1995 es de 17 años .
Ahora, con los bonos de cupón cero en general, el IRS requiere que el interés devengado cada año se declare como ingreso por intereses, aunque usted no haya recibido ningún ingreso en efectivo, y se deben pagar impuestos sobre el interés (a menos que sea un impuesto municipal libre de impuestos). bono o el bono se mantiene en una inversión con impuestos diferidos, como una IRA o un plan 401(k)). Sin embargo , existe una exención especial para los Bonos de Ahorro de EE. UU. de la Serie EE en el sentido de que el propietario tiene la opción de no declarar el interés cada año, sino informar todo el interés acumulado como ingreso por intereses en el año de redención. (La mayoría de la gente elige esta opción). No es plusvalía como le gustaría ser.
Por lo tanto, si su abuelo pagó $11 000 dólares por bonos de ahorro de EE. UU. de la serie EE en mayo de 1995, el valor nominal de los bonos que recibió fue de $22 000 y, suponiendo que su abuelo siguió la práctica habitual, los bonos valían $22 000 en mayo de 2012 , y $ 11K ingresos por intereses debían declararse ese año. Esto coincide bastante bien con la cantidad que el IRS le dijo que era el ingreso por intereses sobre el cual tenía que pagar el impuesto sobre la renta (aunque el año tiene una diferencia de 3). Ahora, su abuelo murió en 2008, y lo que sucedió con los bonos depende de a nombre de quién se registraron los bonos (por ejemplo, si su padre fue nombrado sobreviviente en el bono) o, si su abuelo era el único propietario, como es la herencia de tu abuelose manejó (los intereses devengados hasta la muerte de su abuelo pertenecían a la herencia). Tenga en cuenta también que los bonos de la serie EE continúan ganando intereses en los años 18 a 30 después de su vencimiento, pero al vencimiento, el Tesoro restablece la tasa de interés, generalmente a la tasa de interés a largo plazo que ha sido muy baja en los últimos años. . Por lo tanto, el interés ganado en 2012-2015 cuando su padre redimió efectivamente el bono es lo suficientemente pequeño como para que los "aproximadamente $11K" cubran $11.3K que consisten en $11K de interés antes del vencimiento y $300 de interés (alrededor del 1% por anual) durante el período posterior al vencimiento de tres años. Los $100 de interés ganados por usted durante el año en curso también suenan correctos.
Con todo, podría darse el caso de que su abuelo comprara los bonos a su nombre, a nombre de su padre y a su nombre (¿era muy joven en 1995?), su padre y usted heredaron los bonos en 2008, y luego su padre eliminó el nombre de su abuelo de los bonos en 2015, transfiriendo así los bonos a su nombre y al suyo en 2015, y poco después eliminó su nombre, transfiriendo los bonos solo a su nombre. En cuanto a por qué 2015 y no 2008 cuando falleció su abuelo, ¿cumplió 21 años en 2015 (veinte años después de que se compraron los bonos)?