En 2007, mi padre (ya fallecido), sin que yo lo supiera, negociaba acciones en una cuenta de custodia a mi nombre. De hecho, terminó perdiendo dinero en las transacciones, pero nunca declaró impuestos por ellas. Scottrade solo informó sus ventas al IRS, no lo que pagó por todas esas acciones, y dado que nunca presentó nada y dado que la cuenta está bajo mi SSN, el IRS tiene la impresión de que gané alrededor de $ 55k en 2007.
Después de rastrear todas las operaciones y hacer todos los cálculos, gastó alrededor de $ 60k en esas acciones, por lo que en realidad fue una pérdida neta de alrededor de $ 5k (de hecho, las pérdidas fueron mayores que mi ingreso total en mi W2).
Para complicar aún más las cosas, gran parte de las acciones que se vendieron en 2007 se compraron en 2006.
Y un pequeño detalle, también hubo $16.08 de intereses ganados en la cuenta en 2007.
Para 2007, tengo:
Revisé y calculé el total pagado por todas las acciones que se vendieron en 2007. Encontré este 2007 1040: http://www.irs.gov/pub/irs-prior/f1040a--2007.pdf
Pero no tengo idea de cómo completar las acciones o el interés, o si esa es la forma correcta en primer lugar.
Por lo general, las operaciones bursátiles requerirán un formulario adicional de ganancias y pérdidas de capital incluido con un 1040, conocido como Anexo D (resumen) y Anexo D-1 (detallado). Creo que ese año la pérdida de capital declarable máxima fue de $ 3000; el resto podría trasladarse a años futuros.
La fecha/año de compra solo importa en la medida en que se clasifique el lote como a corto o largo plazo (una posición que se mantiene durante 365 días o más), a corto plazo normalmente, pero depende del activo real gravado al 25 %, a largo plazo al 15 % . El año en que se cerró una posición (p. ej., se vendió) le indica a qué año pertenece.
El minúsculo interés de $16,08 ganado probablemente se incluye en el Anexo B , que suele ser una forma abreviada.
El IRS en realidad tiene una línea directa 800-829-1040 (Individuos) para preguntas rápidas, como informar qué formularios de presentación del año anterior esperarían de usted. Asegúrese de explicar la situación de custodia y que todo haya llegado recientemente a su conocimiento, etc.
Descargo de responsabilidad: no soy un especialista. Necesitarías verificar todo lo que escribí; fue solo por experiencia personal con el IRS y los impuestos.
Debe hablar con un contador que practique la contabilidad fiscal, preferiblemente con alguien que sea un agente inscrito (EA) del IRS y, posiblemente, con un abogado que se especialice en derecho fiscal. Hay varios problemas aquí, y es posible que el albacea de la herencia de su padre también deba involucrarse aquí. Presuntamente usted era menor de edad en 2007 ya que las transacciones se realizaron en una cuenta de custodia, y tal vez era dependiente de su padre en 2007. Entonces, ¿se informaron las transacciones en la declaración de impuestos sobre la renta de 2007 de su padre? ¿O presentó una declaración de impuestos sobre la renta por separado a su nombre? Usted dice que tiene un W2 para 2007. Entonces, ¿estaba ganando algún ingreso en 2007? Esto complica las cosas. Es necesario determinar quién tiene la responsabilidad de presentar declaraciones de impuestos sobre la renta de un menor con ingresos del trabajo.
Sobre todo, le insto a que no presente declaraciones de impuestos sobre la renta por su cuenta o usando un programa de preparación de declaraciones de impuestos, o después de hablar con un servicio de preparación de declaraciones de impuestos (donde probablemente encontrará a alguien que trabaja por temporadas y es poco probable que sea familiarizado con la legislación fiscal a partir de 2007).
Debe presentar una declaración actualizada. El problema es que una vez pasados los tres años no puedes actualizar la planilla para obtener ningún tipo de devolución, pero si te persiguen por el precio de venta de las acciones, sin saber el costo, tu objetivo es mostrárselas ahí. no hubo ganancia, y de hecho habrías tenido la pérdida si hubieras estado al tanto de la cuenta. Esto es hace menos de diez años, por lo que el corredor debería poder darle las declaraciones con bastante facilidad.
scott mcintyre