Vender acciones como LIFO o FIFO

Hola a todos,

Estoy a punto de comenzar a invertir y tenía curiosidad acerca de cómo maneja el IRS la compra de las mismas acciones.

Ejemplo:
Compro 50 acciones de CS de NASDAQ:PODD el 1/1/2000 a $50,00
Compro 50 acciones de CS de NASDAQ:PODD el 1/2/2000 a $100,00
Compro 50 acciones de CS de NASDAQ:PODD el 3 /1/2000 @ $150.00

Suponiendo que vendí 101 acciones el 4/1/2000 a $200,00, ¿usaría LIFO o FIFO para calcular mis ganancias de capital a corto plazo? Desde mi comprensión actual; el IRS usa FIFO pero permite LIFO si el propietario y el corredor de bolsa optan por eso.

Mis preguntas son:

  1. ¿Cómo se opta por LIFO, si no se tiene corredor de bolsa?
  2. ¿Qué formulario se utilizaría para este tipo de transacción?
Esas fechas de ejemplo son extrañamente antiguas. Además, ¿cómo no tienes un corredor de bolsa (incluso si es un corredor de descuento )?
¿Quizás por tener un asiento en el piso de la bolsa? pero entonces no estaría haciendo preguntas como esta y NASDAQ es completamente electrónico de todos modos.
@RonJohn dos cosas, "Estoy a punto de comenzar" y un ejemplo es solo eso, un ejemplo. Además de eso, voy a usar BAT porque considero que las tarifas de los corredores son demasiado altas.
@Liam "BAT"... ¿British American Tobacco? ¿Impuesto de ajuste fronterizo? "Creo que las tarifas de los corredores son demasiado altas" No ha buscado demasiado para los corredores de descuento.
bats.com/us/equities Supongo que no ha oído hablar de ella... es una plataforma estadounidense para comprar y vender con base en KC. Descubrí que no quiero pagarle a nadie por un servicio que podría hacer mejor (especialmente en un juego de adivinanzas como el mercado de valores).
@Liam, ¿te das cuenta de que si obtienes una cuenta en un corredor de descuento de EE. UU., es gratis registrarse y pagas $ 4.95 por las operaciones? No hay nada más barato que eso. Creo que Bats es solo para profesionales y corredores. Incluso si eres un profesional, Bats tiene algunas tarifas mensuales elevadas.

Respuestas (1)

Según el IRS , debe tener una confirmación por escrito de su corredor "u otro agente" siempre que venda acciones utilizando un método que no sea FIFO:

Identificación específica de acciones. Si identifica adecuadamente las acciones que vendió, puede usar la base ajustada de esas acciones particulares para calcular su ganancia o pérdida.

Identificará adecuadamente sus acciones de fondos mutuos, incluso si compró las acciones en diferentes lotes a varios precios y tiempos, si:

  • Especificar a su corredor u otro agente las acciones particulares que se venderán o transferirán en el momento de la venta o transferencia, y

  • Recibir confirmación por escrito de su corredor u otro agente dentro de un tiempo razonable de su especificación de las acciones particulares vendidas o transferidas.

Si no tienes un corredor de bolsa, no estoy seguro de cómo conseguiste las acciones. Si tiene un certificado de acciones real, entonces está vendiendo acciones muy específicas y la fecha de compra corresponde a la fecha de compra de las acciones representadas en el certificado.

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