Necesito ayuda, estoy teniendo un momento sorprendentemente difícil para obtener una respuesta a mi pregunta. Cobraré la porción de acciones del 401k de un empleador anterior, necesito saber qué tipo de impuesto (y multa) esperar.
Creo que pagaré impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo sobre la apreciación, pero no sobre la base. Esto es de un empleador de hace 4 años. No puedo obtener una respuesta directa sobre esto, incluso de mi (que pronto será anterior...) persona encargada de los impuestos.
Sospecho que también seré golpeado con la multa del 10%. Pero, ¿contra qué número se calculará el 10%? ¿La NAU? ¿El valor total de las acciones? ¿La base?
Entonces, si la NUA es de $60,000, supongo que tendría que pagar $18,000 en impuestos si mi tasa de ganancias máximas es del 20 %, ¿verdad? Eso es $12k por ganancias de capital, $6k por multa.
Además, estoy usando esto para comprar la propiedad desde la que mi esposa maneja su negocio. ¿Ese uso me permitirá evitar algún impuesto o sanción? He leído algunas cosas en línea sobre el uso de fondos de jubilación para la compra de una primera casa, que no es así.
Usted paga impuestos sobre el monto total, no solo sobre las ganancias de capital.
Al cobrar un plan de este tipo, pagaría la tasa impositiva marginal más alta sobre el monto total más otro 10% en multas. Es muy probable que los ingresos adicionales, del retiro de saldo, incrementen su tasa marginal máxima.
Es imposible llegar a una respuesta precisa ya que no sabemos lo siguiente:
Sin embargo, puede quitar un concepto de esto que es importante: se le cobrarán impuestos y se le penalizará sobre el saldo total del 401K, no solo sobre la ganancia de capital.
En el "mejor de los casos", es decir, tuvo pocos o ningún ingreso en un año determinado. Según la ley fiscal actual, usted debe aproximadamente el 31 % del saldo de su 401K en impuestos. Como este es un uso tan ineficiente del dinero, la mayoría de los autores lo desaconsejan, excepto en el caso de circunstancias extremas.
Los retiros de un plan 401(k) tradicional siempre se tratan como ingresos en efectivo y la parte imponible se grava a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta, incluso si el dinero se mantuvo en acciones dentro del plan 401(k) y el monto retirado es igual a lo que sea. ganancias de capital que obtuvo al vender las acciones dentro del plan 401(k). Si su plan le permite tomar la distribución como acciones (transferidas a su cuenta de corretaje sujeta a impuestos), entonces, para efectos fiscales,se trata como si usted tomara una distribución de efectivo igual al precio de mercado de las acciones al día de la distribución y comprara puntualmente la misma cantidad de acciones en su cuenta de corretaje. Y sí, si los activos del plan 401(k) en el plan de su ex-empleador consisten únicamente en contribuciones antes de impuestos y las ganancias correspondientes, entonces la distribución completa es un ingreso sujeto a impuestos ordinario, independientemente de si vendió las acciones dentro del plan 401(k) o tomó una distribución de acciones del plan y rápidamente (o después de unos días) la vendió. Las ganancias o pérdidas de capital (si las hay) de dicha venta están, por supuesto, fuera del plan 401(k) y sujetas a impuestos en consecuencia.
Finalmente, la multa del 10% por retiro prematuro de un 401(k) tradicional también se aplicará si no tiene 59.5 años de edad o más (o tal vez 55 ya que está separado del servicio), y se computará sobre la distribución completa. .
Hart CO
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