Soy un ciudadano estadounidense (no tengo otras ciudadanías) que vive en Ucrania desde hace varios años. Pasé los 330 días fuera de la prueba de EE. UU. Tengo un permiso de residencia permanente en Ucrania y estoy casado con un local. En el pasado, seguí pagando impuestos estadounidenses como si fuera un residente de pleno derecho, pero escuché que los impuestos locales ucranianos pueden ser una mejor opción. Trabajo de forma remota (y dirijo un equipo local) para una empresa estadounidense que retiene impuestos del estado en el que solía vivir (utilizo la dirección de un familiar).
¿Puedo reclamar la exclusión de ingresos ganados en el extranjero? Cuando descubra cómo pagar impuestos locales aquí, ¿qué debo estar preparado para mostrarle al IRS en caso de que me pregunten?
Parece que estás mezclando dos cosas.
La Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero (y Vivienda) le permite excluir de los impuestos de EE. UU. los ingresos que obtiene por servicios (por lo general, un trabajo), opcionalmente más algunos gastos de vivienda pagados por el empleador, mientras vive en un país extranjero y cumple con los requisitos de bonificación. residente fide o prueba de 330 días (como lo hace usted), hasta un tope de $102,100 para 2017; No estoy seguro de dónde encontrar la cifra de 2018. No le importa al IRS si este ingreso fue gravado por el otro país. Por lo general, sí le importa a ese país , y ciertamente debe averiguar si la parte relevante del gobierno de Ucrania cree que sus ingresos estaban sujetos a impuestos, pero eso es entre usted y Ucrania; Al IRS no le importa, a menos que usted deba y pague impuestos extranjeros sobre ingresos no excluidos , consulte a continuación.
Dado que un empleador de los EE. UU. le paga, para que dejen de retener impuestos de los EE. UU., debe proporcionarles una declaración firmada de que califica para FEIE, y el IRS proporciona el formulario 673 para ese propósito. (A menos que su empleador de EE. UU. sea en realidad una agencia del gobierno de EE. UU., pero en ese caso debería obtener orientación a través de canales oficiales y no aquí).
El crédito o deducción de impuestos extranjeros le permite deducir u obtener un crédito en su impuesto de EE. UU. si adeudaba y pagaba impuestos sobre la renta en el extranjero sobre ingresos que también están sujetos a impuestos de EE. UU. Si utiliza el FEIE como se indicó anteriormente, los ingresos excluidos no están sujetos a los impuestos de los EE. UU., por lo que no obtiene un crédito ni una deducción por ningún impuesto extranjero que pagó sobre esos ingresos. (Tampoco puede tomar deducciones o créditos que dependan de los ingresos del trabajo, como las contribuciones de HSA e IRA y el EITC). (y a las tasas marginales generalmente más altas que se aplicarían si el ingreso excluido no hubiera sido excluido), pero si pagó impuestos extranjeros sobre esas partes de su ingreso, puedetome el crédito o deducción de impuestos extranjeros para ese impuesto contra su impuesto de EE. UU. Elegir la deducción es más sencillo pero normalmente menos valioso; el crédito se limita al impuesto de EE. UU. por separado para varias categorías, lo que puede ser bastante complicado de calcular, pero si usa software, debería hacerlo por usted.
Para corroborar el crédito o la deducción por impuestos extranjeros, debe conservar pruebas del pago o pagos, incluida la fecha o fechas; normalmente, un extracto bancario o de tarjeta de crédito o similar debería ser suficiente, pero si paga en efectivo por algún motivo, asegúrese de obtener un recibo oficial. Además, debe estar preparado para demostrar que debe el impuesto: si ha pagado en exceso el impuesto extranjero, no puede simplemente optar por dejar que el país extranjero se quede con el extra y obtener un crédito (o deducción) mayor del Tío Sam; solo puede deducir el impuesto de EE. UU. El impuesto extranjero correctamentepagado, y solicitar un reembolso del sobrepago del país extranjero. No sé sobre Ucrania, pero la mayoría de los sistemas tienen algún tipo de formulario para que les digas lo que debes (con detalles suficientes para establecer que es correcto), o te dicen lo que debes y/o ya pagaste por retención ( ídem).
Le sugiero que dedique un poco de tiempo a consultar https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxpayers-living-abroad y los formularios y publicaciones vinculados en las páginas relevantes allí, especialmente la publicación 54 Tax Guide for US Citizens y Residentes en el Extranjero y publicación 514 Crédito Fiscal Extranjero para Individuos. Pocas de las versiones de documentos de 2018 aún están en el sitio web (la mayoría debería publicarse en los próximos 2 o 3 meses), pero AFAIK, esta área de la ley fiscal no fue modificada para las personas por TCJA, por lo que mirar el año pasado debería darle una idea. buen comienzo si no quieres esperar.