Espero que esta pregunta sea apropiada para SE Money, pero en base a esta, creo que es ciudadano estadounidense, trabaja para una empresa estadounidense y vive en México: ¿Dónde pago impuestos?
Si usted es un ciudadano estadounidense que no vive en los EE. UU. pero es residente de buena fe de un país europeo y trabaja para una empresa europea que no tiene idea de qué es un W2, ¿qué hace cuando declara sus impuestos?
También tengo curiosidad acerca de los informes de FBAR. http://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/Report-of-Foreign-Bank-and-Financial-Accounts-%28FBAR%29
"El valor agregado de todas las cuentas financieras extranjeras superó los $ 10,000 en cualquier momento durante el año calendario que se informará".
Ese es un número bastante bajo, especialmente si solo se usa como un pequeño amortiguador para pagar facturas y cobrar cheques de pago y no se usa para invertir. ¿Alguien con una experiencia similar?
El IRS grava los ingresos mundiales de sus ciudadanos y titulares de tarjetas verdes.
En general, para aquellos estadounidenses que realmente viven/trabajan en el extranjero, el IRS adopta la posición un tanto razonable de estar en el "segundo lugar" en cuanto a impuestos. Es decir, se espera que pague impuestos en el país en el que vive, y estos impuestos pueden reducir el impuesto que habría adeudado en los EE. UU. Desafortunadamente, todo esto tiene que ser documentado y todavía se requieren declaraciones de impuestos cada año.
Sus amigos europeos pueden encontrar esto bastante sorprendente ya que he oído, por ejemplo, que Francia no le cobrará impuestos si se va a vivir y trabajar en Alemania.
Una empresa extranjera que opera en un país extranjero bajo la ley extranjera normalmente no está obligada a proporcionarle un W-2, 1099 o cualquiera de los formularios a los que está acostumbrado. De hecho, deberías pagar impuestos en el lugar donde vives y trabajas, que probablemente sea algo diferente a los EE. UU. Mantenga todos estos registros, ya que también pueden ser útiles para sus impuestos de EE. UU.
Debe sumar lo que le pagaron en euros y convertirlos a dólares estadounidenses. Esto irá en la sección de ingresos de un 1040.
Deberías pagar impuestos en el país de la UE en el que vives. También puede totalizarlos y convertirlos a dólares estadounidenses. Esto puede ser útil para un crédito fiscal extranjero.
Si vive en la UE a largo plazo, como más de 330 días al año, o tiene su hogar y su familia allí, entonces podría calificar para una exención muy grande de sus ingresos a efectos fiscales de EE. UU., llamada Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero. Esto se explica en la Publicación 54 del IRS. El propósito de esto es principalmente evitar la doble imposición.
FBAR es algo serio. En años anteriores, el formulario FBAR se dirigía a una unidad de delitos financieros en Detroit, no a la dirección habitual del IRS. Además, obtener una prórroga para declarar impuestos no extiende la fecha límite para el FBAR.
Algunas personas ricas han pagado multas multimillonarias por FBAR y no pagan impuestos en cuentas extranjeras. Escuché que puede obtener una multa de FBAR de $ 10,000 por infracciones inadvertidas y no intencionales, así que asegúrese de enviarlas y sube a partir de ahí a $ 250k o la mitad del valor de la cuenta, lo que sea mayor. También necesita saber si necesita hacer informes FATCA con su 1040.
De hecho, hay muchas cosas desagradables que debe saber que surgieron a lo largo de los años y todavía están en los libros de leyes, debido a la perpetua 'carrera armamentista' entre el gobierno y los tramposos, no contribuyentes y sus asesores.
Agregaré un poco a la excelente redacción de Paul.
Exclusión de ingresos ganados en el extranjero (formulario 2555): observe los ganados allí. No excluye ganancias de capital, intereses, dividendos y básicamente todo lo que no sea salario. Usted paga impuestos estadounidenses desde el primer centavo.
Crédito por impuestos extranjeros: el crédito por impuestos extranjeros (formulario 1116) no reduce sus impuestos estadounidenses dólar por dólar (aunque pueda parecer que lo hace según las explicaciones genéricas). Al utilizar este formulario, puede terminar acumulando crédito no utilizado y pagar impuestos dobles al mismo tiempo. Me sucedió. Gracias al Congreso por las leyes fiscales estadounidenses lógicas y razonables.
Nuevo formulario FATCA 8938 : a diferencia del FBAR (que va a la FinCEN en el Tesoro), este va al IRS. contiene información muy similar, pero los requisitos de umbral son diferentes. Puede que tenga que presentar FBAR, pero no estos, o puede que tenga que presentar ambos.
Al ser ciudadano estadounidense, algunos bancos europeos se negarán a brindarle servicios. Una vez más, gracias al Congreso por FATCA. Requiere que los bancos extranjeros hagan cumplir las regulaciones fiscales de los EE. UU. a los ciudadanos estadounidenses, y los bancos que no lo hagan serán sancionados en los EE. UU. Muchos bancos se niegan a brindar servicios a los estadounidenses debido a que lo que exige el IRS es ilegal en la mayoría de los países. Algunos países (como el Reino Unido y algunos otros países de la UE) han firmado tratados con los EE. UU. para resolver esto, pero muchos no lo han hecho.
Conversión de moneda: como le comenté a Paul, usted convierte los montos cuando los recibe, lo que puede hacer que su salario fijo en EUR se convierta a diferentes montos en dólares cada vez. Tienes que asegurarte de hacerlo bien.
Pensiones, ahorros, inversiones: si está haciendo esto en instrumentos fuera de los EE. UU., prepárese para ser penalizado. Estados Unidos grava las inversiones extranjeras mucho más agresivamente que las nacionales. Si está invirtiendo en índices/fondos mutuos, o es un director de una corporación, o crea una cuenta de pensión, se verá afectado por requisitos de informes e impuestos adicionales.
Tratados fiscales: EE. UU. tiene tratados fiscales con muchos países de la UE y tratados de compensación con algunos. Los tratados fiscales afectan el tratamiento fiscal estándar de los EE. UU. y es posible que parte de la información "genérica" que obtuvo aquí no se aplique debido a un tratado fiscal, y es posible que se apliquen algunas otras reglas. Los convenios de nivelación funcionan de manera similar en lo que respecta a la Seguridad Social.
En pocas palabras, y sé que Paul no está de acuerdo conmigo en esto: hable con un asesor con licencia de EE. UU. en el país al que se dirige . Es muy importante que su asesor fiscal conozca el tratado pertinente (y no lo lea la primera vez que lo llame) y que comprenda todos y cada uno de los instrumentos financieros de su país. La falta de papel en su declaración de impuestos puede costarle miles de dólares en multas (sin exagerar, no presentar el formulario 3520 genera una multa de $ 10000, incluso si no hay impuestos) e impuestos adicionales.
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