Cónyuge extranjero no residente tratado como residente - Ingresos de trabajo por cuenta propia

Vivo en el extranjero en Corea del Sur/Japón y me casé con un surcoreano el año pasado (2016). Planeamos regresar a los EE. UU. después de que termine la escuela de posgrado. Ambos trabajamos por cuenta propia: yo soy desarrollador de software y ella hizo un pequeño trabajo de tutoría de inglés. La gran mayoría de nuestros ingresos proviene de mi trabajo (de ella ~ $ 4,000 a mis $ 55,000).

Presento impuestos en los EE. UU. y pago impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Hice los cálculos en Turbo Tax tanto para la presentación por separado como para la presentación conjunta, y la última me da una mayor rentabilidad. Sin embargo, para hacer eso, debo tratarla como una extranjera residente en los EE . -residente ). Esto significa que tengo que informar sus ingresos en todo el mundo, lo que, creo, hace que sus $ 4,000 también estén sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de EE. UU. (consulte https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/self-employment -impuesto-para-empresas-en-el-extranjero ).

Y ahí es donde está el problema: ella no tiene un SSN y, según tengo entendido, no califica para uno. Entonces, si ella paga este impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, ¿no se aplicará a sus beneficios de seguridad social? Siento que he entendido mal algo.

¿Qué hiciste con el cuidado de la salud? ¿Presentó la exención C 8965 para ambos? Estoy confundido ya que hay una excepción al elegir que un cónyuge sea tratado como residente.

Respuestas (1)

Primero, el SSN no es un problema. Ella deberá solicitar un ITIN junto con la declaración de impuestos, para poder declarar impuestos como Casado que presenta declaración conjunta de todos modos.

Creo que usted (o ambos en el caso conjunto) probablemente califique para la Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero, si ha estado fuera de los EE. UU. durante casi todo el año, en cuyo caso ambos deberían tener todos sus ingresos excluidos de todos modos , así que no estoy seguro de por qué estás obteniendo que uno es mejor.

En cuanto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, sospecho que ella no tiene que pagarlo en ninguno de los dos casos, porque hay una oración en su página vinculada para Cónyuge no residente tratado como residente que dice

Sin embargo, aún puede ser tratado como un extranjero no residente a los efectos de la retención de impuestos del Seguro Social y Medicare.

y dado que el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es solo un impuesto del Seguro Social y Medicare en otra forma, no debería tener que pagarlo si se trata como residente, si no tuviera que pagarlo como no residente.

Según la ley, creo que Cónyuge no residente tratado como residente se describe en IRC 6013(g), que dice que la persona es tratada como residente a los efectos de los capítulos 1 y 24, pero el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del capítulo 2, por lo que No creo que el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se vea afectado por esta elección.

Algunos puntos de aclaración: sí, aplicamos la Exclusión de ingresos extranjeros, pero eso no se aplica al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, y también tengo alrededor de $ 5,000 de ingresos que gané mientras pasé 3 semanas en los EE. UU. que la exención no cubre. Además, tengo inversiones e ingresos por alquileres de EE. UU. a los que no se aplica la exclusión. Sí, solicitaremos un ITIN, pero eso no ayudaría si tuviera que pagar impuestos SE. Pero, gracias por señalar esa oración, creo que tiene razón: eso debería significar que ella no tiene que pagar impuestos SE incluso si se la trata como un extranjero NR.
Pero eso todavía me deja con un dilema: ¿cómo declaro sus ingresos para que no estén sujetos al impuesto SE? Normalmente, tendría que ingresarlo como ingresos de trabajo por cuenta propia y luego excluirlo usando el formulario 2555. Pero, si lo hago de esa manera, los cálculos aún resultan como su impuesto SE adeudado.
@Nimrand: Creo que los ingresos del trabajo por cuenta propia se informan en el Anexo C (o C-EZ)
Cuando declara un ingreso NETO de más de $400 en el Anexo C, la guía del IRS le indica que presente también un Formulario SE, que la somete al impuesto SE... Entonces, tal vez deba llamar al IRS y resolver esto, ugh...
@Nimrand: Bueno, sé que es posible presentar el Anexo C pero no el Anexo SE. Por ejemplo, los extranjeros no residentes que trabajan en los EE. UU. en estado F o J están exentos de los impuestos del Seguro Social y Medicare y del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, y creo que informarían los ingresos del trabajo por cuenta propia en el Anexo C pero no presentarían el Anexo SE. No sé si sería similar en la situación de su cónyuge.
Seguimiento para cualquier otra persona que encuentre esta pregunta: Ayer llamé a un agente del IRS y después de verificar un poco, básicamente corroboró esta conclusión: informe los ingresos del trabajo por cuenta propia del cónyuge en la línea 12 del 1040 (que corresponde al Anexo C). NO presente un Formulario SE para el cónyuge (aunque el anexo C implica que debe hacerlo), ya que el cónyuge no está sujeto al impuesto SE como NRA tratado como RA (pero esto puede variar según los tratados fiscales individuales), ni necesita un certificado de cobertura. Puede ser posible excluir este ingreso en el Formulario 2555.
También agregaré que, si bien creo que la información que me dio era correcta, inicialmente me estaba dando respuestas incorrectas. De hecho, tuve que señalarle la declaración "Sin embargo, aún puede ser tratado como un extranjero no residente con el fin de retener los impuestos del Seguro Social y Medicare". antes de que aceptara que mi cónyuge no tenía que pagar impuestos SE incluso cuando presentaba una NRA tratada como RA. Luego regresó con la respuesta anterior después de hacer algunas comprobaciones. Entonces, si quiere estar REALMENTE seguro, es posible que desee encontrar un contador con experiencia en este tipo de cosas.
Cónyuge extranjero no residente tratado como residente - Ingresos de trabajo por cuenta propia
RespuestasAquíPolítica de privacidad1y, 0v