Ciudadano estadounidense contratado en EE. UU. pero que trabaja y reside en el extranjero. ¿Cómo debe mi empleador manejar mis impuestos?

Por ejemplo, informan mis ingresos a California a pesar de que no soy residente de los EE. UU.

Pero tu eres. Estados Unidos no tiene una noción de presencia física, eres residente por mera ciudadanía. En caso de que no lo supiera antes, los ciudadanos y residentes de EE. UU. (aquellos que no son ciudadanos, pero pasan la prueba de presencia física/tarjeta verde) pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales . El lugar donde se encuentre puede ser importante para varios tratados fiscales, pero eso solo si no es ciudadano de ese país también.

Usted es residente de California si ese fue el último Estado de residencia antes de salir de los EE. UU., y California también grava los ingresos en todo el mundo. Sin embargo, existen ciertas disposiciones que pueden permitirle convertirse en 'no residente' de CA, verifíquelo con un profesional (CPA/EA familiarizado con las reglas de residencia de CA FTB). En ese caso, solo pagará impuestos sobre los ingresos de CA (su salario), pero no sobre otros ingresos (intereses en el banco extranjero).

Ahora están pidiendo un I-9.

Todo empleador estadounidense debe.

¿Cómo enderezo esta situación? Parece que se está metiendo en problemas.

Si por problemas te refieres a pagar tus impuestos, entonces no hay nada que arreglar.

Pero consulte con un CPA/EA con licencia de EE. UU. que brinde servicios en el país en el que se encuentra (las embajadas de EE. UU. algunas veces brindan listas de esos, si no, siempre está Google). Es posible que haya algunos problemas adicionales que desconozca y que puedan afectarlo (FBAR, por ejemplo, varias exclusiones y deducciones, requisitos de informes adicionales...).

Chris mencionó la doble tributación, que es una preocupación muy real y válida. Aunque los EE. UU. paguen impuestos sobre su salario obtenido en los EE. UU., ser residente en otro país lo sujeta a las leyes fiscales de ese país. Es posible que también quieran cobrarle impuestos sobre ese dinero, y es posible que tenga que pagar impuestos dos veces si no hay protección en un tratado fiscal contra eso.

Nota sobre la respuesta de @Paul: su declaración de impuestos personal puede incluir ciertos formularios que reducirán sus impuestos en los EE. UU., ya sea a través de la exclusión de ingresos extranjeros (formulario 2555, una bandera roja de auditoría), crédito fiscal extranjero (formulario 1116) o una combinación de ambos.

Pero su pregunta era sobre el empleador. Para el empleador: usted es residente de California y el empleador lo tratará como tal. Lo que haga personalmente con su 1040 no es su problema o preocupación, es suyo. Le sugiero encarecidamente que obtenga asesoramiento profesional al respecto (y si no desea pagar el CPA y aprenderlo usted mismo, está bien, pero cuando llegue el momento de la auditoría, le costará mucho más contratar representación nuevamente en lugar de hacer que el CPA/EA que le aconsejó con anticipación defienda su consejo).

Como estadounidense, la pasé muy bien viviendo y trabajando en Hong Kong durante 6 años.

Tienes que ir a hacer una lectura seria antes de hablar con alguien. Una persona en HK quería que les pagara US$2,000 para hacer mis impuestos relativamente simples. Un CPA en los EE. UU. generalmente puede hacer sus impuestos por mucho menos que eso, incluso después de usar el correo expreso en el extranjero varias veces, pero si no lo hace regularmente, es posible que desee poder detectar eso y/o ser capaz de orientarlos en la dirección correcta.

Existe una Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero que podría permitirle eliminar ~ $80,000 al año de sus ingresos para fines del impuesto sobre la renta de EE. UU. con el argumento de que vive en el extranjero. La razón por la que esto existe es que el gobierno de los EE. UU. se da cuenta de que el país extranjero tiene sus propios impuestos que deberá pagar porque vive allí según sus leyes. En mi caso, mi empleador era extranjero y yo tenía una dirección en el extranjero donde vivía todo el año, y mi única dirección en los EE. UU. era la dirección de un pariente que reenviaba el correo. Así que para las autoridades estadounidenses no había ningún tema turbio.

Una forma de entender todo esto es consultar la fuente directamente:

http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-Earned-Income-Exclusion---Can-I-Claim-the-Exclusion-or-Deduction%3F

donde encontrará este interesante párrafo del sitio web del IRS cuando haga clic en el enlace #1 ¿Tiene ingresos obtenidos en el extranjero ?

Fuente de ingreso del trabajo: La fuente de su ingreso del trabajo es el lugar donde realiza los servicios por los cuales recibió el ingreso. Los ingresos obtenidos en el extranjero son los ingresos que recibe por realizar servicios personales en un país extranjero. Dónde o cómo le pagan no tiene ningún efecto sobre la fuente de ingresos. Por ejemplo, los ingresos que recibe por el trabajo realizado en Francia son ingresos de una fuente extranjera incluso si los ingresos se pagan directamente a su cuenta bancaria en los Estados Unidos y su empleador está ubicado en la ciudad de Nueva York.

Después de interactuar con @littleadv, decidí publicar el resto de esta sección del sitio web del IRS, para que pueda ver exactamente lo que dicen sus ejemplos.

Si recibe una cantidad específica por trabajo realizado en los Estados Unidos, debe declarar esa cantidad como fuente de ingresos de los Estados Unidos. Si no puede determinar cuánto es por el trabajo realizado en los Estados Unidos, o por el trabajo realizado en parte en los Estados Unidos y en parte en un país extranjero, determine la cantidad de ingresos de origen estadounidense usando el método que muestre más correctamente la fuente adecuada de su ingreso. En la mayoría de los casos, puede tomar esta determinación sobre una base de tiempo. Los ingresos de origen estadounidense son la cantidad que resulta de multiplicar su salario total (incluidas las asignaciones, los reembolsos que no sean por mudanzas al extranjero y los beneficios complementarios que no sean en efectivo) por una fracción. El numerador (número superior) es la cantidad de días que trabajó dentro de los Estados Unidos. El denominador (número de abajo) es el número total de días de trabajo por los que le pagaron.

Ejemplo: usted es ciudadano estadounidense, residente de buena fe del país A y trabaja como ingeniero de minas. Su salario es de $76,800 por año. También recibe un subsidio por costo de vida de $6,000 y un subsidio por educación de $6,000. Su contrato de trabajo no indicaba que tenía derecho a estas asignaciones solo mientras estaba fuera de los Estados Unidos. Su ingreso total es de $88,800. Trabajas una semana de 5 días, de lunes a viernes. Después de restar sus vacaciones, tiene un total de 240 días laborales en el año. Trabajó en los Estados Unidos durante el año durante 6 semanas (30 días laborales). A continuación se muestra cómo calcular la parte del trabajo realizado en los Estados Unidos durante el año. Número de días trabajados en los Estados Unidos durante el año (30) ÷ Número de días de trabajo durante el año por el cual se realizó el pago (240) × Ingreso total ($88,800) = $11,100. Tus EE. UU.

Estos cálculos son típicamente para personas estadounidenses que han tomado una asignación de trabajo a largo plazo y realmente viven en un país extranjero. Por lo general, se espera que puedan probar que viven en el país extranjero (tienen una casa o un apartamento), o estuvieron físicamente allí (por ejemplo, a partir de sellos de pasaporte) 330 días al año. Si ninguno de los dos se aplica, el FEIC no se aplica. Por lo tanto, no hay un alivio de ~ $ 80,000 para una persona estadounidense que trabaja en Australia durante 3 meses. Sin embargo, aunque el FEIC no está disponible para trabajos cortos en el extranjero o asignaciones ocasionales en el extranjero, puede haber otras formas, como el crédito fiscal extranjero, que aún se aplican. Pero solo se aplican en la medida en que debas y pagues impuestos a un país extranjero, por lo que no hay almuerzo gratis...

Nada de esto evita mágicamente que una persona pague impuestos.

Consulte también la Publicación 54 del IRS, Guía fiscal para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero .