¿Cerrar una llamada cubierta y abrir una nueva llamada cubierta puede desencadenar una venta de lavado?

En enero de 2019, compré 200 QQQ (ETF) a alrededor de $160 y también hice dos llamadas cubiertas para junio de 2019 a 170 (más alto que el precio del último día) obteniendo una pequeña prima. Ahora QQQ está en aproximadamente 185, por lo que se me asignará a menos que lo cubra.

Estoy pensando en cubrir la llamada existente de $ 170 y, al mismo tiempo, escribir otra llamada a $ 180 para diciembre de 2019, de modo que obtenga unos centavos de ganancias inmediatas sin dar más efectivo o acciones.

Mi pregunta principal es, ¿estas dos transacciones juntas desencadenarán una venta ficticia?

¿Qué sucede con el período de espera (ya que la nueva llamada cubierta tendrá un precio inferior al del último día)? Planeo mantener el puesto para pagar ganancias de capital a largo plazo.

Revisé ¿Puede la compra de llamadas cubiertas para cerrar desencadenar una venta de lavado y Son dos opciones demasiado similares para los impuestos? pero no se relacionan con la situación anterior.

Algunos otros enlaces a considerar son:

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Me gusta la idea de @BobBaerker (de los comentarios):

Aquí hay una sugerencia lista para usar. Las llamadas cubiertas y las opciones de venta corta son sintéticamente iguales. El CC de $170 de junio es igual a una opción de venta de $170 de junio. Compre la opción put de junio de $170 para compensar su posición y venda la opción put de diciembre de $180 para abrir (ejecutar como diferencial diagonal). Ejecute los números para ver qué tan cerca están. Viene junio, si se asigna CC, no hay venta de lavado. De lo contrario, coloque los bloqueos en la posición CC durante mucho tiempo (sin pérdida). Después de la asignación, asegúrese de tener en cuenta los intereses ganados en los ingresos de QQQ, así como la modesta pérdida de dividendos. No sé si esto va en contra de la ley fiscal e incluso si es así, ¿lo recogerán?

¿A quién le importa si desencadena una venta de lavado? ¿Sabes cuál es el resultado de una venta de lavado?
Las opciones en diferentes fechas de vencimiento son “sustancialmente idénticas”. Podría ser útil si incluyera cotizaciones porque el diferencial de $ 170 de junio a $ 180 de diciembre es un débito, no "unos pocos centavos de ganancia inmediata sin dar más efectivo o acciones".
@bob-baerker sí, a partir de ahora, la tirada de distribución es de débito, pero si QQQ baja, puede activar la orden de límite.
por elitetrader.com/et/threads/wash-sale-rule-for-options.26435 El código y las regulaciones no ofrecen ayuda. No abordan si las diferencias en fechas o precios de ejercicio son suficientes para sacar la opción de la regla de venta ficticia.
¿Por qué te importa? Si hay una pérdida y tiene una compra dentro de los 30 días, el monto de la pérdida se agrega a la base de la compra retrasando la realización de la pérdida. En la mayoría de las situaciones, no hay una diferencia funcional real si se lava o no una pérdida.
@quid, la pérdida será en finance.yahoo.com/quote/QQQ190628C00170000?p=QQQ190628C00170000 y no en QQQ en sí mismo que he vendido por $2.+ unos pocos centavos), lo que me da un total de $400 en dos opciones, ahora es comerciando a alrededor de $ 19, así que si de alguna manera tengo suerte de salir a $ 15 con una orden limitada de múltiples tramos, tendré que pagar alrededor de $ 3000 y estos $ 3000 quiero recuperarlos vendiendo finance.yahoo.com/quote /QQQ191231C00180000?p=QQQ191231C00180000
Nada de eso tiene nada que ver con el resultado de una venta de lavado. Las ventas de lavado se tratan de declarar una pérdida en sus impuestos. Ya sea que tenga o no una pérdida de $X ahora, o si tiene que agregar $X a la base de otra compra y tomar la pérdida de $X en sus impuestos más adelante. Las ventas de lavado se tratan de impuestos, no de comercio.
Es lógico pensar que si una opción call es "sustancialmente equivalente" al subyacente, entonces una opción call a un precio de ejercicio es "sustancialmente equivalente" a una opción call a otro precio de ejercicio. Vea si esto le proporciona alguna claridad: greentradertax.com/tax-treatment-for-trading-options .
Si tiene la intención de permitir que se produzca la asignación si ITM en diciembre, entonces todo esto es solo papeleo contable (una venta de lavado en junio $ 170 se difiere pero no se pierde) En lo que estaría más enfocado es en el potencial de ganancias a partir de la fecha del rollo hasta diciembre. ¿Obtiene suficiente prima por día para que el rollo valga la pena durante los próximos 6 meses o simplemente está cavando porque no quiere renunciar al subyacente?
@bob-baerker Tengo la intención de mantener el puesto como creo en.wikipedia.org/wiki/Mean_reversion_(finance) , por lo que en algún momento puede que no sea diciembre de 2019, pero junio de 2020 volverá a la normalidad.
@quid, digamos que estoy listo para asumirlo como lavado de venta, entonces la pérdida en QQQ190628C00170000 se agregará a la base de costo de QQQ u otra opción (QQQ191231C00180000) que fue (suponiendo que suceda lo que estoy tratando de hacer) vendido
Aquí hay una sugerencia lista para usar. Las llamadas cubiertas y las opciones de venta corta son sintéticamente iguales. El CC de $170 de junio es igual a una opción de venta de $170 de junio. Compre la opción put de junio de $170 para compensar su posición y venda la opción put de diciembre de $180 para abrir (ejecutar como diferencial diagonal). Ejecute los números para ver qué tan cerca están. Viene junio, si se asigna CC, no hay venta de lavado. De lo contrario, coloque los bloqueos en la posición CC durante mucho tiempo (sin pérdida). Después de la asignación, asegúrese de tener en cuenta los intereses ganados en los ingresos de QQQ, así como la modesta pérdida de dividendos. No sé si esto va en contra de la ley fiscal e incluso si es así, ¿lo recogerán?
@quid: es posible que no haya una diferencia funcional real en su capacidad para deducir eventualmente una venta de lavado, pero en algunos casos, puede haber complicaciones fiscales graves al hacerlo. Para empezar, uno podría tener que pagar impuestos adicionales innecesariamente en el año en curso debido a la pérdida diferida de la venta de lavado. De mayor importancia, si la pérdida diferida fue muy grande, la deducción de la ganancia máxima anual de $3k podría entrar en juego, limitando la capacidad de uno para cancelar la pérdida. La única excepción a esto sería alguien con estado fiscal de comerciante que, por lo tanto, tiene contabilidad MTM.
@BobBaerker ¿La compra de la opción de venta no comenzaría durante el período de tenencia de las acciones? Se consideraría una opción de protección. No me malinterpreten, me gusta la idea en principio.
@vphilipnyc - Las normas fiscales sobre las opciones son confusas y poco claras, así que voy a despejar. Tal vez la información del sitio web de Fairmark pueda aclarar su pregunta.

Respuestas (1)

Usted preguntó: ¿El cierre de una llamada cubierta y la apertura de una nueva llamada cubierta pueden desencadenar una venta de lavado?

Creo que la respuesta es si. Por ejemplo, si la opción que recompra tiene 300 días para el vencimiento y la nueva opción tiene el mismo vencimiento y su precio de ejercicio es un 1% más alto.

En este caso específico de su sitio, las fechas de vencimiento son diferentes y el precio de ejercicio es significativamente diferente. Por lo tanto, la regla de lavado no debe aplicarse.

Si posee una acción y la protege con una posición de venta larga, los dividendos de la acción no están calificados.

¿Puede desencadenar una venta de lavado pero la venta de lavado no debería aplicarse? Aquí está la opinión de GreenTrader , una fuente de impuestos muy confiable sobre cuestiones fiscales para inversores y comerciantes. Como enfatizamos en nuestro extenso contenido sobre las reglas de diferimiento de pérdidas por ventas ficticias, las reglas de la Sección 1091 para los contribuyentes requieren un tratamiento de pérdidas por ventas ficticias en posiciones sustancialmente idénticas en todas las cuentas, incluidas las cuentas IRA. Las posiciones sustancialmente idénticas incluyen acciones de Apple, opciones de aplicación y opciones de Apple en diferentes fechas de vencimiento tanto en opciones de venta como de compra.
¿Cerrar una llamada cubierta y abrir una nueva llamada cubierta puede desencadenar una venta de lavado?
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