Digamos que compré 1 acción en un fondo mutuo de Vanguard cada año durante 10 años. Su precio comenzó en $1 y aumentó exactamente $1 cada año, por lo que el precio de la última acción comprada es de $10.
La base de costo promedio para una acción es entonces $5.5.
Si le pido a Vanguard que venda 5 de ellas al costo promedio, ¿calcula la base del costo de las acciones vendidas a $5.5, el costo promedio de TODAS las acciones? ¿O el costo promedio se basa en las acciones realmente vendidas?
por ejemplo, si decide vender los lotes 1-5, entonces la base de costo promedio de solo esas 5 acciones es de $3.
¿Cuál es la base del costo de las acciones vendidas en ese caso: $3 o $5.5?
Tus acciones son solo un grupo. No identifica las acciones individuales que se venden. Por ejemplo, si tiene 10 acciones, tiene 10 precios de compra. Pero todos valen lo mismo en el momento de venderlos. Elegirá los precios de compra de los 10 que tengan sentido para su situación para usarlos como base de costos.
Las estrategias comunes son, Primero en entrar, primero en salir, Último en entrar, primero en salir, Promedio (en toda la posición, no solo en las acciones vendidas) o Cherry Picked (no recomendado). Debe usar el mismo método mientras tenga el puesto. Si vende todo y compra un poco más, puede elegir un método diferente.
Es probable que su corretaje haga esto por usted, posiblemente permitiéndole elegir su método. (Es posible que simplemente tomen una decisión por usted; es más fácil diseñar y mantener su software de esa manera). Siempre que haya comprado y vendido las acciones a través del mismo corredor, los números de base de costo generalmente son precisos. Si transfiere sus activos a otra agencia de corretaje, deberá obtener los datos de la base de costos de su cuenta anterior antes de la transferencia. Algunos lo envían como parte de la transferencia, otros no.
Si te entiendo bien, estás preguntando por dos cosas incompatibles. Si elige vender al costo promedio, no puede especificar qué lotes está vendiendo. Si, por otro lado, especifica qué lotes está vendiendo, entonces no utiliza la base del costo promedio, sino la base del costo real de esos lotes en particular (es decir, los precios reales que pagó por esas acciones específicas cuando los compré).
Entonces, sí, si vende 5 acciones y elige usar la base del costo promedio, usará el promedio de todas las acciones. El objetivo de usar este método es que no tiene que preocuparse por qué acciones se venden realmente. Si desea saber/importar qué acciones individuales se venden, no utilizará la base de costo promedio.
Puede elegir cómo calcular la base. Puede usar FIFO, LIFO, lote específico (es decir, cada vez que vende, especifica la posición exacta de las que tiene que está cerrando), o puede elegir el precio promedio de las acciones.
El precio promedio de las acciones solo se puede usar para fondos mutuos (que es lo que está preguntando), y debe usarlo cada vez para el fondo en cuestión una vez seleccionado (a diferencia de otros métodos que puede seleccionar de manera diferente en cada transacción) .
usuario9722