Soy dueño de algunas propiedades residenciales de alquiler en los Estados Unidos. Los administro activamente a todos, aunque este no es mi trabajo de tiempo completo. Las propiedades son propiedad de una LLC de la cual soy el único miembro. Tuve una pérdida en los alquileres de 2018, espero alcanzar el punto de equilibrio en 2019 y, con suerte, tener ganancias constantes después de eso.
Mi contador dice que puedo optar por usar el anexo C o el anexo E para informar los ingresos/pérdidas de alquiler. Me pregunto sobre las ventajas/desventajas fiscales de cada uno. (Mi contador me dio su perspectiva, pero estoy preguntando aquí para obtener más ideas).
Algunas preguntas específicas incluyen:
Si informo en el anexo C, puedo obtener la deducción de ingresos pasivos del 20 por ciento que se incluyó en la nueva ley tributaria, mientras que no puedo obtener eso en el anexo E, ¿correcto?
Si informo en el anexo C, ¿puedo depositar una parte de los ingresos por alquiler en una SEP IRA?
Si informo en el anexo C, ¿pierdo la capacidad de transferir pérdidas de un año a otro?
Si presento mi informe en el anexo C y pago el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos del alquiler, ¿eso me dará derecho a un beneficio de seguridad social más alto cuando me jubile (suponiendo que no llegué al máximo de mi beneficio de seguridad social a través de otros ingresos del trabajo)?
¿Cuánto margen de maniobra tengo para cambiar entre el programa que uso en diferentes años fiscales? En otras palabras, si uso el horario C este año, ¿tengo que seguir usándolo en años futuros?
Agradecería cualquier otro consejo sobre el impacto fiscal de usar el anexo C frente al E, especialmente teniendo en cuenta la nueva ley fiscal.
No creo que sea tan simple como "usted tiene la opción", que parece ser la forma en que escuchó a su contador describirlo.
Esto es de la publicación 527 del IRS y ofrece las circunstancias bajo las cuales usted hace eso.
Proporcionar servicios sustanciales. Si brinda servicios sustanciales que son principalmente para la conveniencia de su inquilino, como limpieza regular, cambio de ropa de cama o servicio de limpieza, informe sus ingresos y gastos de alquiler en el Anexo C (Formulario 1040), Ganancias o pérdidas del negocio o Anexo C- EZ (Formulario 1040), Ganancia neta del negocio. Utilice el Formulario 1065, Declaración de ingresos de sociedades de EE. UU., si su actividad de alquiler es una sociedad (incluida una sociedad con su cónyuge, a menos que sea una empresa conjunta calificada). Los servicios sustanciales no incluyen el suministro de calefacción y luz, limpieza de áreas públicas, recolección de basura, etc. Para obtener más información, consulte la Pub. 334, Guía Tributaria para Pequeñas Empresas. Además, es posible que deba pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ingresos de alquiler utilizando el Anexo SE (Formulario 1040), Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Para una discusión de "
Volvería y le pediría respetuosamente que explique por qué cree que tienes la opción. Digo 'respetuosamente' porque a los profesionales a menudo no les gusta que extraños en Internet los cuestionen. Por otro lado, no está siguiendo mi consejo, como suele ser el caso, ofrezco una citación del IRS.
JTP - Pide disculpas a Mónica
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