Uso de puntos de tarjetas de crédito para pagar gastos comerciales deducibles de impuestos

Para simplificar, comencemos simplemente considerando el reembolso en efectivo. En general, la devolución de efectivo de tarjetas de crédito para uso personal no está sujeta a impuestos, pero sí para negocios .usarlo está sujeto a impuestos (más o menos, lo explicaré más adelante). La razón es que la mayoría de las compras personales se realizan con dólares después de impuestos; por lo general, no está deduciendo el costo de lo que compró de sus ingresos personales, por lo que si compra algo que cuesta $ 100 y recibe $ 2 de vuelta de la compañía CC, efectivamente pagó $ 98 por ese artículo, pero eso no afectaría su factura de impuestos. Sin embargo, dado que las empresas generalmente deducen la mayoría de los gastos, esa misma deducción de $100 solo habría sido una deducción de $98 para fines de impuestos comerciales, por lo que en este caso se deben contabilizar los $2. Sin embargo, tenga en cuenta que no debe considerar esos $ 2 como ingresos; eso inflaría artificialmente sus ingresos. Debe tratarse como un gasto negativo, similar a cómo manejaría la devolución de un artículo que compró y recibir un reembolso de CC.

Ahora para sus preguntas específicas:

Parte 1: Como propietario de una pequeña empresa, deseo asistir a un seminario anual para mejorar mi negocio. Tengo suficientes puntos de recompensa de la tarjeta de crédito para cubrir el pasaje aéreo, el hotel y el alquiler del automóvil. ¿Seguirán siendo deducibles esos gastos al valor que se muestra en el recibo?

Efectivamente no, estos gastos no son deducibles. Si los deduces, serán completamente contrarrestados por el "reembolso" que recibes por los pagos.

Parte 2: ¿Importa si esos puntos se acumulan en mi tarjeta de crédito personal, en lugar de una tarjeta de crédito empresarial?

Aquí es donde se pone peludo. Suponga que la política de su empresa es que los empleados realicen compras con sus propias tarjetas de crédito personales y presenten recibos para el reembolso. En este caso, el empleador puede simplemente reembolsar y no sabría ni le importaría si el empleado está acumulando recompensas/puntos/reembolso. El truco es que, como empleado, siempre debe comprar artículos relacionados con el negocio normalmente para tener recibos para mostrar, y si recibe un reembolso adicional, parece haber una regla de "no preguntes, no digas" que el IRS está bien con. Funciona de la misma manera con los viajeros de negocios pesados ​​y las millas aéreas: las vacaciones gratuitas que obtienen esos usuarios como beneficios no se tratan como ingresos imponibles. Sin embargo, no me esforzaría por abusar de esta "laguna". Por lo general, se esperan cosas como viajes (pasaje aéreo, hotel, alquiler de automóviles, comidas). Pero no compraría 100 computadoras portátiles de la empresa con su tarjeta personal y le pediría a la empresa que le reembolsara. La empresa debería comprar esas 100 computadoras portátiles con una tarjeta de la empresa y reducir efectivamente el precio de venta por el reembolso recibido. (O, de manera más realista, negocie un mejor descuento con su representante de cuenta y simplemente hágale un cheque).

Parte 3: ¿Habría alguna diferencia entre los puntos de tarjeta de crédito y los puntos de lealtad a la marca? Si el coche de alquiler se pagara con puntos ganados directamente en el sistema de fidelización de la empresa de alquiler de coches (no un CC), ¿produciría un resultado diferente?

No hay diferencia. Quizás la forma más sencilla de pensar en esto es que solo puede deducir un gasto en el que realmente incurra. En otras palabras, el gasto debe aparecer en un extracto bancario o CC. Es por eso que cuando eres voluntario y trabajas 10 horas para una organización benéfica, no puedes llamar a eso una "donación" de ninguna cantidad de dinero porque no se realiza ningún pago real que aparezca en un extracto bancario. En su lugar, podría haber facturado a la organización benéfica por sus 10 horas de trabajo, y luego darse la vuelta y donarles la misma cantidad, pero termina siendo un lavado.