Retorno calculado del 30 % de la apertura de tarjetas de crédito promocionales del 0 % para contribuciones benéficas, ¿es así?

TL;DR ¿Qué tan bueno es duplicar las contribuciones detalladas en 2018, usar eso para cumplir con el gasto mínimo para bonos de tarjetas de crédito y tomar la deducción estándar en 2019?

Con los cambios en el código fiscal de EE. UU. en 2017 (eliminación de la exención individual y el aumento correspondiente en la deducción estándar), ya no es correcto pensar que las contribuciones caritativas son 100 % deducibles, ya que una gran fracción de la deducción detallada se desperdicia simplemente para alcanzar la deducción estándar. (Especialmente si alquila y no tiene deducciones de intereses hipotecarios para detallar)

Se conoce una estrategia para reducir este efecto: alternar años de contribuciones caritativas altas (y deducciones detalladas) y contribuciones bajas (y tomar la deducción estándar). Si tiene el efectivo por ahí, se puede utilizar un fideicomiso benéfico asesorado por un donante. Pero, ¿qué sucede si no desea liquidar esos fondos (pagando multas por el canje anticipado de CD o desperdiciando pérdidas de inversión sin ganancias de capital para cancelar en el año)?

Parece que abrir una tarjeta de crédito con una APR promocional es lo que hay que hacer. En mi experiencia, los obsequios caritativos cuentan como compras, por lo que no hay cargos por adelanto de efectivo o transferencia de saldo asociados con la acumulación de los mismos. Básicamente, tengo los 12 meses completos de 2019 durante los cuales normalmente haría estos obsequios caritativos para pagar las tarjetas.

• Puedo concentrar todas las contribuciones benéficas en 2018; dado que ya estoy por encima del umbral para detallar, las contribuciones aceleradas darán como resultado una disminución de uno por uno en los ingresos sujetos a impuestos: Efecto = ahorro del 22-24 %
• Obtengo recompensas sobre el "precio de compra", que básicamente cancelan las tarifas de procesamiento que la organización benéfica tiene que pagar: Efecto = costo 0.5%
• Cumplo rápidamente con los requisitos de gasto para bonos, con un valor de hasta el 10% del requisito de gasto. Y dado que estos son reembolsos sobre la cantidad gastada, no están sujetos a impuestos: Efecto = ahorro 8-10%

En total, parece que recupero aproximadamente el 30 % de la deducción estándar para 2019 (menos otras cosas que detallaría).

Por supuesto, hay varias trampas de las tarjetas de crédito APR promocionales:

• Debe hacer todos los pagos mínimos mensuales
• La cosa se complica si se realizan nuevas compras antes de que finalice la TAE promocional
• Debe liquidar la cuenta antes de que finalice la APR promocional (y realizar un seguimiento de cuándo finaliza cada una)
• Las tarjetas de crédito que informan el uso a las agencias de crédito harán que mi uso aumente, lo que reduciría mi puntaje crediticio (pero algunas tarjetas solo informan artículos negativos, no saldos)

Dado que tengo suficientes ahorros para cubrir los obsequios propuestos, no corro el riesgo de incumplimiento, incluso si mis ingresos no son tan predecibles durante 2019 como esperaba. Y no usaré estas tarjetas para nada más, al menos hasta que los saldos iniciales estén totalmente pagados.

Varios otros aspectos negativos:

• Los tirones duros para solicitar las tarjetas son inevitables
• Es posible que ya haya esperado demasiado para obtener 2 o 3 tarjetas nuevas aprobadas y en mis manos antes de fin de año
• La próxima vez (finales de 2020) los bancos podrían decirme que no soy elegible para bonos de registro, aunque creo que hay suficientes ofertas no bonificadas para hacer la APR promocional durante tres ciclos antes de intentar reabrir cualquiera de las mismas tarjetas.

¿Este análisis es correcto o me he perdido algo crítico?

( Esta página menciona que las deducciones de algunas contribuciones caritativas están limitadas al 30 % del AGI. Podría estar acercándome a eso al duplicar, ¿alguien puede explicar cuándo el límite es el 30 % y cuándo el 50 %?)