¿Circuito infinito de eliminación de contribución en exceso de Roth IRA?

Estoy lidiando con la corrección de una contribución excesiva a una cuenta IRA Roth debido a límites de ingresos y me duele la cabeza. Aquí está la esencia de mi problema.

Aporté $5500 a mi Roth en 2016. En marzo de 2017, fui a declarar mis impuestos y descubrí que, según mi MAGI de $126K, solo podía aportar $2200. Bueno, ningún problema. Llamo al titular de mi cuenta, le explico que contribuí en exceso para 2016 y le pido que elimine $3300 más ganancias. Ahora solo tengo que lidiar con la distribución anticipada del 10% de las ganancias, ¿no? Sé que conseguiré un 1099-R y me ocuparé de él cuando llegue.

¡No tan rapido! En marzo de 2018 (un año después), recibí mi 1099-R y, cuando lo ingresé, descubrí que las ganancias estaban sujetas a impuestos en mis impuestos de 2016, presentados en 2017. El mercado era bueno y mis ganancias fueron de $1000. Así que ahora mi MAGI para 2016 es de $127,000 y mi límite Roth en realidad era de $1833. A pesar de tratar de arreglar todo, contribuí $367 en exceso en 2016 (sin mencionar que tengo que enmendar mis impuestos de 2016 para pagar los impuestos sobre las ganancias).

Obviamente, esto se resuelve con el tiempo y si hubiera sabido que las ganancias de una distribución en exceso vencían en el año de las contribuciones, podría haber detenido el juego al retirar lo suficiente para compensar el cambio del límite de contribución del aumento de MAGI, pero ¿es realmente así como funciona? ? Espero que me esté perdiendo algo.

Si te sirve de consuelo, hay una retroalimentación similar entre la deducción por encima de la línea para el seguro de salud para trabajadores por cuenta propia y el Crédito fiscal premium ACA dependiente de AGI (también conocido como Obamacare) que ocupa 16 páginas en la publicación 974. Bueno, probablemente no mucho comodidad :(
¿Ya no se puede recaracterizar la aportación a una IRA no deducible? (que al menos difiere el impuesto sobre la renta, eliminando la serie convergente… y si te encuentras en un año de rentas bajas en el futuro, puedes convertirlo en una Roth)
Debe proporcionar más detalles en su pregunta. Usted dice (a principios de marzo) que contribuyó a su Roth IRA este año (2018). ¿Pero esta contribución era para 2018 o para 2017? Porque en marzo de 2018, estará trabajando en sus impuestos de 2017, y su AGI para 2017 es irrelevante si su contribución Roth fue para 2018. Si es una contribución de 2017, puede retirar cualquier contribución en exceso (y ganancias) antes del 16 de abril. y es como si nunca hubiera hecho la contribución en exceso, y no afecta su AGI o MAGI para 2017. Debe impuestos de 2018 sobre las ganancias, pero no tiene una multa del 10 %...
---- siempre que le haya dicho al custodio de la IRA muy claramente lo que estaba haciendo (retirar una contribución excedente de 2017 y las ganancias correspondientes de manera oportuna) y no solo decir "Envíeme $2570+600", que sería un retiro anticipado . Pero incluso aquí, es posible que pueda evitar la multa porque los retiros de las cuentas IRA Roth son primero las contribuciones y las ganancias al final , y el retiro de las contribuciones está libre de impuestos y multas.
@ user662852: desafortunadamente, no, ya que el tiempo para eso ya pasó. Actualizaré las preguntas para aclarar las fechas.
@DilipSarwate: gracias por los comentarios. Acabo de actualizar la pregunta para aclarar las cosas. Los dos grandes problemas son que, al corregir las contribuciones en exceso, las ganancias están sujetas a impuestos en el año de las contribuciones, y eso significa que las ganancias en realidad retroalimentan su MAGI y reducen aún más su límite de contribución.
@DilipSarwate: además, la fuente de Vanguard vinculada a kweinert deja en claro, y también lo confirman otras fuentes, que tiene que pagar una multa del 10% sobre las ganancias si tiene menos de 59 1/2 (lo soy). Por ejemplo, consulte finance.zacks.com/…

Respuestas (2)

Encontré una publicación en el foro del sitio web de Intuit que confirmó lo que aprendí aquí y en otros lugares. Gracias a todos por los comentarios y aportes.

La esencia de esto es:

  • Sí, las ganancias sobre el monto retirado cuentan para MAGI, lo que reduce aún más su límite de contribución
  • Puede retirar dinero repetidamente (con tiempo suficiente antes de presentar la declaración de impuestos) hasta que se liquide, o retirar lo suficiente para asegurarse de que está por debajo del límite, incluso después de que se tengan en cuenta sus nuevas ganancias.
  • Puede retirar el monto total (antes de declarar impuestos)
  • Podría recaracterizarse como una cuenta IRA normal. Es posible que parte o la totalidad de esto no sea deducible, pero significa que no tiene nuevas ganancias repentinas más una multa por ellas
  • Si sus ganancias son enormes (por ejemplo, más grandes que sus contribuciones), puede tener sentido esperar para retirar la contribución en exceso y pagar una multa del 6% sobre la contribución en exceso durante al menos los dos años que el dinero adicional ha permanecido en la cuenta. Esto se debe a que cuando retiras el excedente del período post cotización, solo tienes que retirar la cotización, no las ganancias, que pueden quedar para siempre. Y el 10 % de sus ganancias podría ser más del 12 % de su contribución.

La lección general para mí es que estar en el rango de eliminación gradual de Roth es una pesadilla. Una vez que se encuentre cerca del rango de eliminación gradual de Roth, ni siquiera se moleste en contribuir con ninguna cantidad. Todo lo que se necesita es descubrir un pequeño error en sus impuestos unos años después de la presentación para terminar con un nuevo MAGI, una sobrecontribución repentina que ha estado presente durante años y tener que volver a presentar cada año fiscal entre la sobrecontribución y cuando descubre el error. .

No puedo decir muy bien lo que pasó aquí. Pero si retira el dinero antes de la fecha de impuestos (15 de abril) no debería tener que pagar una multa. Si no lo sacó antes de la temporada de impuestos, tiene que pagar el 6% sobre el excedente cada año hasta que solucione el problema.

Y si obtuvo una ganancia, esa ganancia debe aplicarse a los impuestos del próximo año. Debe obtener un formulario 1099 de su corredor al final del año.

No puedo decir si la penalización del 10% aún se aplica, pero incluso si lo hace, debería ser mínima. Es el 10% de cualquier ganancia, no el excedente.

Fuentes: https://investor.vanguard.com/ira/excess-contribution

https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-ira-contribution-limits

Y como mencionó @Dilip Sarwate, debe discutir esto con su corredor si aún no lo ha hecho.

Lamentablemente la utilidad se aplica a los impuestos del año en que se realizaron las aportaciones, no cuando se eliminó el exceso. De la página 17 de la guía 1099-R, "El IRS sugiere que [el corredor]... aconseje a los beneficiarios... que las ganancias están sujetas a impuestos en el año en que se realizaron las contribuciones". Consulte irs.gov/pub/irs-pdf/i1099r.pdf . Cómo desearía que Vanguard hubiera hecho eso y me hubiera ahorrado los dolores de cabeza que estoy experimentando este año.
@agieTaxes Puede ser adecuado para una IRA. Consulte la sección "Contribuciones en exceso" de esta publicación: irs.gov/publications/p590a#en_US_2017_publink1000230873 Me aseguraría de pagar mis impuestos en exceso y presentaría una prórroga. Honestamente, probablemente terminará costándote un par de cientos de dólares. No es genial, pero no es el fin del mundo.
¿Circuito infinito de eliminación de contribución en exceso de Roth IRA?
RespuestasAquíPolítica de privacidad1y, 0v