¿W8-BEN / W9 obligatorio para J2 (dependiente de J1)? Si es así, ¿cómo obtener un ITIN?

Me mudé de Francia a los Estados Unidos de América con mi esposa hace un par de meses. Tengo una visa J1, trabajo para una universidad como becario de investigación y mi esposa tiene una visa J2 . Ella no trabaja, y ambos somos ciudadanos franceses.

Cuando informamos a nuestro banco francés que nos mudamos a los EE. UU., nos pidieron que completáramos los formularios W8-BEN o W9 , dependiendo de si éramos estadounidenses o no estadounidenses .

Mi situación era "fácil" y común: me registré en el Sistema de Información de Extranjeros (FNIS), llené un SS-5 para obtener un Número de Seguro Social (SSN), y luego llené un W8-BEN y un formulario 8233 ( certificación para exención de retención ).

La situación de mi esposa es más compleja, por lo que parece. Parece que necesita un SSN o un ITIN para llenar un W8-BEN o un W9. No puede solicitar un SSN, ya que no trabaja, por lo que completamos un formulario W7 ( Solicitud de número de identificación de contribuyente individual del IRS ). Regresó con una carta de rechazo:

Recibimos su solicitud para un Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN) pero la rechazamos porque no proporcionó un número de excepción o información correcta en la casilla (h).

La caja mencionada contiene

Información adicional para a y f : Introduzca el país del tratado: … y el número de artículo del tratado: …

Como estamos en un caso ( extranjero no residente requerido para obtener un ITIN para reclamar el beneficio del tratado fiscal ), indicamos en esos campos respectivamente "Francia" y "Artículo #20 (dependiente de J2)".

Llamé al IRS esta mañana y me dijeron que nuestra solicitud fue rechazada porque no proporcionamos los documentos originales necesarios (entre ellos, su pasaporte), por lo que tuvimos que ir en persona a una de las oficinas del IRS. La persona que tenía al teléfono no parecía realmente informada de nuestra situación, y estoy realmente desconcertado por la falta de coincidencia entre su respuesta y lo que está escrito en la carta de rechazo.

Perdón por los antecedentes extensos, mi pregunta es: ¿ necesitamos que llene un W8-BEN para complacer a nuestro banco francés o para hacer una declaración de impuestos conjunta? Si es así, ¿cómo podemos obtener un número ITIN para ella?

¿Estás seguro de que ella necesita un ITIN? La línea W-8BEN para ITIN dice "si se requiere", y no veo nada en las instrucciones que indique que se requiere para su caso.
@ user102008: bueno, tal vez no. La instrucción para W-8BEN enumera los casos en los que se requiere ISIN o SSN (p. 6), y no creo que coincida con ninguno. Además, está escrito "Si está reclamando los beneficios del tratado, generalmente se le exige que proporcione un ITIN si no proporciona un número de identificación fiscal emitido por su jurisdicción de residencia fiscal en la línea 6", pero ella tiene un Número de identificación fiscal francés, por lo que es posible que no necesite un ITIN. Creo que tienes razón.
@Clément, ella no reclama ningún beneficio del tratado. En este caso el W8-BEN es para certificar la condición de no residente al banco.
¿Por qué informaría a su banco francés en primer lugar? ¿Puedes llamarlos y decirles que tu esposa ya no está en los EE. UU.?
@JonathanReez ¡Porque me lo pidieron! Creo que es una consecuencia de FACTA . En cuanto a la segunda pregunta, tal vez mi pregunta fue formulada incorrectamente porque mi esposa estaba en los EE. UU. en ese momento.

Respuestas (2)

Resulta que mi esposa podría obtener un ITIN solo si iba a ser reclamada como una exención de mis impuestos.

El IRS no parece entregar el ITIN por ningún otro motivo, así que esperamos a que se agotaran mis "derechos del tratado" y llenamos una solicitud cuando hicimos nuestros impuestos la próxima vez.

Tal vez haya otra forma de proceder, pero parece que no puede obtener un ITIN en otro escenario y, por lo tanto, no puede completar l W8-BEN o W9.

Si tu puedes. No veo cómo se aplica a su esposa el artículo 20 del tratado francés. Sólo parece aplicarse a usted. Pero aparentemente el IRS también la considera exenta , así que puedes usar eso.

En J2, puede valer la pena hacer un esfuerzo y obtener un SSN. Puede obtener EAD que le permitirá solicitar SSN. Con los cambios recientes en las reglas de ITIN, puede ser incluso más fácil seguir ese camino...

Creo que sería W-8BEN, porque los "maestros/aprendices" (junto con los dependientes) son personas exentas y, por lo tanto, extranjeros no residentes, durante los primeros 2 años calendario.
Sección de la Publicación 519 sobre personas exentas: maestros y aprendices "También se incluyen los familiares directos de los maestros y aprendices exentos". Lo mismo es cierto para los familiares directos de los estudiantes.
Gracias. Para completar un W9 , Parte 1, se requiere un SSN o un EIN (número de identificación del empleador), pero ella no tiene ninguno de estos. Estoy dispuesto a creer que el tratado solo se puede aplicar a mí. Obtener un EAD (Documento de Autorización de Empleo) me parece aún más complejo y costoso ($ 380). Además, creo que no está autorizada para salir del país cuando se examine su EAD (pero no puedo encontrar esa información), pero pronto nos iremos de los EE. UU. por un par de semanas.
@ user102008 gracias, actualizado.
@Clément bien, haz tus propias consideraciones, qué puedo decir. El IRS no está facilitando la obtención de un ITIN como ha notado, sin razón aparente si me pregunta.
¿W8-BEN / W9 obligatorio para J2 (dependiente de J1)? Si es así, ¿cómo obtener un ITIN?
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