¿Pagar impuestos después de AOS?

Actualmente estoy en los EE. UU. bajo un J1 y mi país de origen tiene un tratado fiscal con los EE. UU. Por lo tanto, actualmente estoy exento de impuestos federales y algunos otros impuestos.

Me voy a casar pronto y quiero solicitar un Ajuste de Estatus. Mi pregunta es, ¿cómo afecta esto mi estado fiscal para el trabajo actual (J1)? ¿Tendré que pagar impuestos por el salario total que gané o todavía está "libre de impuestos"? ¿Es diferente si solicitara AOS el 1 de enero? ¿Cuándo termina la exención de impuestos?

Editar: tratado fiscal Alemania EE. UU. Artículo 20 (1) :

  1. La remuneración que un profesor o maestro que es residente de un Estado Contratante y que está presente en el otro Estado Contratante por un período que no exceda de dos años con el propósito de realizar estudios avanzados o investigación o para enseñar en una universidad acreditada, colegio, escuela, u otra institución educativa, o una institución pública de investigación u otra institución dedicada a la investigación para el beneficio público, recibe por dicho trabajo será imponible únicamente en el Estado mencionado en primer lugar. Este artículo no se aplicará a los ingresos de la investigación si dicha investigación no se lleva a cabo en interés público sino principalmente para el beneficio privado de una persona o personas específicas. Los beneficios previstos en este párrafo no se otorgarán a una persona que, durante el período inmediatamente anterior, gozó de los beneficios del párrafo 2, 3 o 4.
El país es Alemania y el artículo del tratado fiscal es 20(1) afaik. Actualicé la pregunta con una cita de ese artículo y un enlace.
¿Quién está pagando su salario en J1? ¿Empleador extranjero o la empresa/gobierno estadounidense? ¿Ha estado en EE. UU. en 2015 y, de ser así, presentó una declaración de impuestos?
Me paga una institución educativa de los Estados Unidos. Llegué en 2015, recibí un estipendio y presenté una declaración de impuestos que fue de 0.00 (excepto mi estipendio).
¿Hablaste con un contador? Estoy tratando de entender por qué está exento de impuestos federales. El tratado fiscal AFAIK con Alemania lo cubriría si estuviera recibiendo ingresos de Alemania mientras se encuentra en EE. UU. No veo cómo lo eximiría de pagar impuestos sobre sus ingresos en los EE. UU. Mientras esté en los EE. UU.
Buscaré la redacción exacta y la publicaré aquí. En aproximadamente 1 h.
Hasta ahora, una respuesta corta: según mi contador, una vez que AoS'ed, sería considerado "extranjero residente de EE. UU.", lo que significa que sus ingresos en el extranjero también estarían sujetos a impuestos. Sin embargo, su ingreso en los EE. UU. está sujeto a impuestos incluso si es un extranjero no residente e incluso si se encuentra ilegalmente en los EE. UU. El cambio de estado se aplicaría solo en el año en particular donde ocurrió, pero cubrirá todo el año.
Lea el artículo 2 del documento vinculado en mi pregunta. Se aplica tanto a los impuestos estadounidenses como a los impuestos alemanes. Para el tipo de ingreso, lea el Artículo 20(1),(2). Encontrará información adicional en el IRS 901 en la página 45 / Alemania / Enseñanza. Sé que puedo cambiarme a extranjero residente de EE. UU. a efectos fiscales, incluso sin una visa J1. Su contador tiene razón en ese caso. Pero esto solo decide si tengo que pagar impuestos sobre mis ingresos mundiales, no sobre el estado de exención.
901 dice: "Los tratados fiscales reducen los impuestos estadounidenses de los residentes de países extranjeros . Con ciertas excepciones, no reducen los impuestos estadounidenses de los ciudadanos o residentes estadounidenses ". La exención específica para profesores de alemán dice lo mismo: "Un profesor o profesor que es residente de Alemania y que se encuentra temporalmente en los Estados Unidos..." - después de AoS, se le considera residente de los EE. UU. y no temporal en los EE. UU. ; por lo tanto, el tratado ya no parece aplicarse. Pero para estar seguro, hable con un contador.
Exacto, estoy de acuerdo en que cualquier trabajo iniciado en el futuro no está exento de impuestos. Lo que me interesa es: ¿Qué hay de mi trabajo actual? ¿Está sujeto a impuestos desde el día en que comencé, presenté la petición, obtuve la aprobación o puedo terminar mi trabajo y comenzar a pagar impuestos en el próximo trabajo? Estas son cuatro fechas posibles diferentes de las que no estoy seguro.
El estatus de residente fiscal está vinculado a un año de declaración. Por lo tanto, se convierte en residente fiscal en un año específico y se aplica a este año, pero no al anterior. Esto significa que si se convirtió en residente fiscal de EE. UU. en 2016, pagará impuestos de EE. UU. durante todo 2016 (no solo diciembre), pero no durante los años anteriores. No importa si cambias de trabajo o no.
Bien, gracias por esto. El estatus de exención no está ligado al estatus de residente fiscal. Seré residente a efectos fiscales este año porque cumplo con la regla de los 183 días.
Bien, publiquemos como respuesta para que otros no tengan que buscar en los comentarios.

Respuestas (2)

Para responder mi propia pregunta. Hablé con el profesional de impuestos en mi lugar de trabajo y la información es la siguiente:

No pago ningún impuesto retroactivo. Comienzo a pagar impuestos tan pronto como mi estado haya cambiado oficialmente (la fecha de inicio de la tarjeta verde).

IRS 901 dice lo siguiente sobre los tratados fiscales:

Los tratados fiscales reducen los impuestos estadounidenses de los residentes de países extranjeros. Con ciertas excepciones, no reducen los impuestos estadounidenses de ciudadanos o residentes estadounidenses.

y se supone que cubre situaciones tales como cuando está en los EE. UU. y recibe ingresos del extranjero o de un programa gubernamental de los EE. UU. (como la enseñanza en su caso), no estaría sujeto a impuestos federales de los EE. UU.

Y la exención específica para profesores de alemán dice lo mismo:

Un profesor o maestro que es residente de Alemania y que se encuentra temporalmente en los Estados Unidos...

Sin embargo, después de que se apruebe su ajuste de estatus (dado que mencionó el matrimonio, se supone que se convertirá en residente permanente de EE. UU.), se le considera residente de EE. UU., según el IRS :

La prueba de la tarjeta verde: se considera que cumplió con la prueba de la tarjeta verde si en algún momento durante el año calendario fue residente permanente legal de los Estados Unidos de acuerdo con las leyes de inmigración.

Esto significa que, incluso si obtuvo el estatus de residente permanente en diciembre de 2016, se le considera residente fiscal de los EE. 183 días en ese momento). Sin embargo, sus ingresos de 2015 y anteriores no están sujetos a impuestos por eso.

Una revisión contable, por supuesto, es muy recomendable si la cantidad lo vale. Los contadores que trabajan con comunidades de inmigrantes están muy familiarizados con este tema y serían más útiles que, por ejemplo, el tipo de bloque de recursos humanos.

Nuevamente, como en el comentario: El residente de EE. UU. a efectos fiscales no tiene nada que ver con la exención. Puede ser residente de EE. UU. a efectos fiscales y seguir estando exento de impuestos.
Aunque convertirse en residente hace que su ingreso alemán esté sujeto a impuestos en EE. UU., existen exclusiones/créditos significativos si también está sujeto a impuestos en Alemania.
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