Tengo doble ciudadanía estadounidense y vivo en Turquía con ingresos por alquileres en el extranjero. ¿Cómo debo presentar mi declaración de impuestos para 2017?

No soy un profesional de impuestos, pero soy residente permanente de los EE. UU. y he presentado impuestos para mí y mi esposa (ciudadana de los EE. UU.) durante muchos años, incluso cuando no hemos sido residentes en los EE. UU.

En primer lugar, como implica phoog, no hay una razón obvia dada la información que proporciona, por la cual su esposo que no es ciudadano estadounidense ni residente en los EE. por separado".

A continuación, solo para mayor claridad, debo señalar que la mayoría de los ciudadanos y residentes de EE. UU. están obligados a presentar una declaración cada año. Hay una calculadora aquí en el sitio del IRS que lo ayuda a determinar si debe presentar una declaración. Si se le pidió que presentara una declaración de años anteriores y no lo hizo, probablemente deba presentar esas declaraciones de impuestos anteriores antes de que se apruebe la petición I-130. Pero dejemos eso a un lado y concentrémonos en su declaración de impuestos actual de 2017.

Supongo que los "ingresos por alquiler en el extranjero" que describe provienen de una propiedad fuera de los EE. UU. (a diferencia de los EE. UU., pero fuera de Turquía). Por lo general, deberá presentar el formulario 1040 principal, más el Anexo E (Ingresos y pérdidas suplementarios) para cubrir sus ingresos por alquileres en el extranjero.

El Anexo E tiene espacios para las diversas categorías de gastos que comparará con el ingreso bruto de alquiler. Algunas cosas a tener en cuenta:

• Si comparte la propiedad de la propiedad de alquiler con otra persona, por ejemplo, su esposo, simplemente informe su parte de los ingresos y gastos en el Anexo E.
• Si tiene una hipoteca sobre la propiedad, entonces la porción de interés del pago de la hipoteca es un gasto que puede ingresar en el Anexo E (línea 12).
• El IRS considera que la parte de "mejoras" de una propiedad está sujeta a depreciación y debe incluir la depreciación de 2017 como un gasto en la línea 18 del Anexo E (más abajo).
• Sus impuestos inmobiliarios turcos son un gasto en el Anexo E (línea 16).

No dijo si tiene algún otro ingreso, pero supongamos que tiene un trabajo de medio tiempo en Turquía y una cuenta de ahorros allí. Deberá informar su salario como ingresos devengados en el extranjero y los intereses de su cuenta de ahorros como ingresos de intereses extranjeros. Si tiene cuentas fuera de los EE. UU., probablemente deba presentar el Formulario 8938 del IRS (Declaración de activos financieros extranjeros especificados) con su declaración y presentar el Formulario 114 de FinCEN (Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras) por separado.

Entonces, una vez que presente su declaración de impuestos de EE. UU. de 2017, ¿realmente deberá impuestos al IRS? ¿No es injusto que esté pagando impuestos a Turquía y tal vez tenga que pagarlos también a los EE. UU., aunque no viva allí? Como probablemente ya sepa, los EE. UU. son inusuales al cobrar impuestos a los ciudadanos sobre sus ingresos mundiales, incluso cuando no viven en los EE. UU. Pero hay algo de alivio, y se presenta en dos formas principales:

1. La exclusión de ingresos ganados en el extranjero. Esto le permite excluir su salario del impuesto sobre la renta. No se aplica a su alquiler o ingresos por intereses.
2. El crédito fiscal extranjero. Esto le permite comparar los impuestos que pagó sobre los ingresos que declara con los impuestos que le cobraría el IRS.

En general, solo puede usar uno u otro para un ingreso en particular. Una vez que todo esté resuelto, también obtendrá una deducción estándar de $6,350 para 2017 y una exención individual de $4,050. Dijo que sus ingresos por alquiler son inferiores a $ 10,000, por lo que (suponiendo que sus otros ingresos no laborales no sean enormes) es poco probable que tenga que pagar algún impuesto estadounidense.

Por último, volvamos a la depreciación. ¿Qué es eso? Básicamente, significa que si pagó $ 150,000 por una casa, de los cuales $ 50,000 son para el terreno y $ 100,000 para el edificio, entonces el IRS considera que el valor real de la porción de $ 100,000 se deprecia con el tiempo. Para bienes inmuebles residenciales en el extranjero, ese período de depreciación es de 40 años y se utiliza la "depreciación en línea recta MACRS". Después de 20 años, el valor depreciado de su edificio es de aproximadamente $50,000 y después de 40 años es cero ("totalmente depreciado").

¿Por qué tienes que preocuparte por esto? La razón principal es que, como ciudadano de los EE. UU., el IRS potencialmente le cobrará impuestos en el futuro sobre la ganancia de capital que obtuvo en esta propiedad. Digamos que lo conserva durante 40 años y vende toda la propiedad por $200,000. Debido a que el IRS considera que el edificio de $ 100,000 ahora tiene un valor de $ 0, considerarán que su venta produce una ganancia de $ 150,000, sobre la cual tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Eso va a ser lo mismo ya sea que reclame o no la depreciación como un gasto. Pero si reclama la depreciación como un gasto cada año, reduce el impuesto potencial a pagar cada año sobre los ingresos por alquiler. Lo que significa que puede ahorrar más dinero para compensar el eventual impuesto sobre las ganancias de capital.

Claramente, hay mucha complejidad aquí, y puede valer la pena contratar a un contador o preparador de impuestos que conozca la ley fiscal de los EE. UU. en relación con la propiedad extranjera para que lo ayude con la declaración de impuestos de 2017. Con eso como modelo, es posible que pueda presentar las declaraciones anteriores por su cuenta (si es necesario).

İyi şanslar!