vender acciones apreciadas frente a regalarlas a organizaciones benéficas

Supongamos que tengo una acción que compré por $1000 y ahora tiene un valor de $5000, una ganancia potencial de capital a largo plazo de $4000. Suponga también que debo $20750 en impuestos totales sobre un ingreso de $80000 según esta calculadora,

https://neuvoo.com/tax-calculator/?iam=&uet_calculate=calculate&salary=80000&from=year®ion=Massachusetts

Si vendí las acciones y pagué el 15 % del impuesto sobre las ganancias de capital sobre los 4k * 15 % = 600. Quedan $3400 para ayudar a pagar el impuesto sobre la renta para un gasto total de alrededor de 20750-3400 = 17350.

Si dono las acciones a una organización benéfica, obtengo una deducción de $5000 de mis ingresos brutos de 80k por un monto imponible de 75K. El impuesto que debo entonces es ~19K.

¿Por qué alguien entonces regalaría una acción apreciada a la caridad si tiene más sentido venderla y pagar el impuesto a las ganancias de capital?

La calculadora es demasiado simplista. Existen diferencias en cómo se manejan las deducciones a nivel estatal y federal, su deducción no afecta lo que paga en SS o Medicare, y los $5000 que compensa con su deducción se gravan a su tasa impositiva marginal, no a su tasa impositiva efectiva .
Algunas personas siguen ahorrando impuestos, ni siquiera calculan lo que les queda para vivir. He visto a 2 personas gastar casi todos los ingresos de su empresa, comprando nuevas propiedades para la empresa para ahorrar impuestos, preguntándose por qué ni siquiera pueden salir a cenar...
¿Por qué la gente insiste en usar "regalo" como verbo?
@ThomasWeller La solución obvia sería comer con la tarjeta de la empresa, ¿no?
@Mast: en Alemania te meterás en problemas si cenas solo para ti y tus familiares.
@Acumulación Es un verbo en muchos servicios/juegos/redes sociales en línea hoy en día.

Respuestas (6)

Esta puede ser una noción extraña, pero la gente dona a la caridad porque... quiere donar a la caridad.

Eso es todo.

Ahora, si va a donar a una organización benéfica, donar una acción apreciada puede ser más eficiente desde el punto de vista fiscal que venderla y luego donar las ganancias.

Gracias. Pero, ¿qué quiere decir con 'eficiente fiscalmente'? Las organizaciones benéficas no pagan impuestos. Dar las acciones apreciadas beneficia a la organización benéfica más que vender las acciones, pagar el impuesto y darles el dinero. Pero darles las acciones me beneficia menos. De cualquier manera, estoy dando dinero a la caridad.
¿Existe un mayor beneficio fiscal al donar $5,000 en efectivo a la organización benéfica y vender las acciones (tasa de ganancia máxima del 15 %) en lugar de donar las acciones apreciadas a la organización benéfica?
@aquagremlin Digamos que quiere donar $5,000 a la caridad. Puede hacerlo dándoles $5,000 en efectivo o dándoles acciones que compró por menos de $5,000 pero que ahora valen $5,000. Sus impuestos serán un poco más bajos si les regala las acciones porque tendrá menos ganancias de capital. No hará una diferencia para la caridad. Por lo tanto, regalar un activo apreciado es una forma más económica de donar a la caridad que regalar dinero en efectivo. Nada de esto importa si no estás interesado en dar a la caridad.
Voy a dar a la caridad pero quiero minimizar el impuesto que pago. Si les doy las acciones, tomo una deducción de $ 5000 de mi ingreso bruto, si vendo las acciones, pago el impuesto a las ganancias de capital y LUEGO les regalo el monto restante, ¿ENTONCES puedo deducir MENOS?
La pregunta dice que va a utilizar los ingresos de la venta para ayudar a pagar los impuestos, no para obras de caridad.
@DavidSchwartz, pero las donaciones en efectivo son deducibles de impuestos de todos modos, ¿no terminaría igual?
^Esto es lo que mi cerebro malformado estaba tratando de expresar. Dar el efectivo a la caridad me daría una deducción de 4K. Dar el arte directamente me daría una deducción de 5k. Me confundí totalmente con las opciones, pero ahora entiendo gracias a la gente amable aquí con una tolerancia casi infinita.
@Aequitas Ambas donaciones son deducibles de impuestos, así que eso no es lo que hace la diferencia. Lo que marca la diferencia es evitar el impuesto a las ganancias de capital sobre el activo apreciado porque nunca se da cuenta de esa ganancia.
puede ser ? ¿Qué tal poner la respuesta correcta allí?

Lo siento, tus matemáticas están mal. Parece estar afirmando que está en la tasa federal marginal del 20%. 15% de ganancia máxima.

$ 5000 acciones donadas a la caridad. Usted ahorra $1000 en impuestos federales debido a la deducción.

$5000 acciones vendidas. $4000 fue ganancia y gravado $600. Ahora tiene $4400 para donar y ahorrar $880 en impuestos federales.

Otro ejemplo, se aplican las mismas tasas impositivas, pero el donante planea donar $ 5K independientemente.

Comienza con $ 5000 en acciones, lo vende por una ganancia de $ 4k LT. $ 800 debido en impuestos. Envía $ 5000 a la organización benéfica, obtiene un reembolso de impuestos de $ 1K y envía $ 800 al IRS. Tienes $200 en la mano. O Usted dona los $5K en acciones apreciadas y obtiene un reembolso de impuestos de $1K. Estás $800 mejor.

En efecto, la donación de acciones le ahorra a usted/a la organización benéfica el impuesto sobre la ganancia máxima de $800 que iría al gobierno.

La diferencia puede afectar a otras partes de su devolución, para aquellos que se encuentran en una serie de situaciones de retiro gradual, y el efecto de lo que ahorra al donar las acciones puede ser mayor que este ejemplo.

Sin embargo, no están donando los $ 4400; dicen por qué donarían los $ 5000 en lugar de quedárselos .
? Eso nunca se me ocurrió. Gracias.
Entonces, si OP vende las acciones y dona las ganancias, los impuestos son $280 menos que no vender y no donar, o $720 más que donar las acciones apreciadas (y la organización benéfica obtiene $600 adicionales).
Ross - No te sigo. Vea mi respuesta actualizada, no es gran cosa, creo que mi actualización es más clara.

Si dona las acciones a la caridad, obtiene una deducción de impuestos basada en el valor de $5K.

Si vende las acciones y dona las ganancias a la caridad, obtiene la misma deducción de impuestos, pero también tiene que pagar el impuesto a las ganancias de capital de $ 4K.

Suponiendo que desea donar $ 5K a la caridad y también quiere deshacerse de las acciones, el primer método es claramente mejor, ya que evita el impuesto a las ganancias de capital y todo lo demás es igual.

Tengo algunas acciones que compré usando un ESOP hace muchos años; los descuentos de precios resultaron en importantes ganancias no realizadas. He estado usando estas acciones como mi fuente de grandes contribuciones caritativas la mayoría de los años desde que calificaron. También hago mis contribuciones a través de un fondo de donaciones benéficas: el proveedor hace que regalar acciones o fondos mutuos sea muy fácil, especialmente si se mantiene en su corretaje (tengo varios lotes y simplemente puedo decirles en el sitio web "Seleccione $ 20K por valor de los lotes con más ganancias").

pero también pagó impuestos sobre el efectivo que solía dar a la caridad, ¿verdad? entonces, suponiendo que estuvo y estará en el mismo tramo impositivo, debería terminar igual, ¿verdad?
No, puedes deducir el dinero que le diste a la caridad. Todo esto supone que puede detallar las deducciones, pero eso se aplica a ambos casos.
@Aequitas No, es una diferencia de quien paga el impuesto a las ganancias de capital. Si donas las acciones , la organización benéfica es la que paga el impuesto sobre las ganancias de capital, a su tasa impositiva del 0%.

Done las acciones apreciadas si tiene más de 1 año

No lo venda en efectivo y luego done el efectivo. Si lo hace, paga las ganancias de capital al 15%... si dona las acciones, la organización benéfica paga las ganancias de capital (a su tasa del 0%).

Sin embargo, la deducción solo funciona si sus deducciones existentes exceden la deducción estándar ahora mucho más grande de $12,000+.

No donar siempre es mejor para el resultado final que donar

Hasta que las tasas impositivas excedan el 100 %, no donar siempre es mejor para sus resultados financieros.

Las donaciones caritativas no son para los codiciosos, sin embargo, todos los grandes industriales parecen aceptarlo. Imagínate.

También tenga en cuenta si el valor apreciado tiene un valor exacto.

Esto no se aplica realmente a las acciones, pero sí al arte y la propiedad. Digamos que compró una obra de arte por $ 1 millón hace varios años. Ahora tienes a alguien que lo valora en $5 millones y lo dona a la caridad. En realidad, es posible que no se haya vendido por $ 5 millones, pero debido a que lo donó a una organización benéfica, nadie puede confirmarlo o negarlo, pero aún puede tomar la deducción de impuestos sobre los $ 5 millones.

Entonces, si puede hacer que su activo se valore más de lo que realmente vale, entonces donarlo directamente a una organización benéfica puede tener una ganancia neta para usted.

Artículo del WSJ sobre la donación de obras de arte

" si puede hacer que su activo sea valorado más alto de lo que realmente vale " suena muy similar a fraude.
@TripeHound Estoy de acuerdo, pero con cosas que no tienen un gran volumen de artículos intercambiados (las grandes propiedades y las obras de arte pueden ser únicas) es muy difícil demostrar que el valor se infló. También creo que la legalidad de esto es irrelevante para la pregunta.
Hay una diferencia entre " no estar seguro del valor " y "valorar más de lo que realmente vale_". El primero reconoce que no sabes lo que vale; lo último implica que sí sabes lo que vale. En cuanto a la legalidad: casi siempre es relevante señalar cualquier peligro legal potencial de cualquier curso de acción.
Las condiciones de la pregunta suponen que en realidad vendería la propiedad por el mismo precio que el valor tasado. Si bien puede haber circunstancias en las que podría aprovechar una disparidad, no creo que sea relevante para esta pregunta específica, que trata sobre los beneficios fiscales cuando son iguales.
La diferencia es que eventualmente se vendería por $ 5 millones con una espera lo suficientemente larga y costosas comisiones de marketing y ventas. Pero se vendería por $ 5 millones, por lo que puede reclamar $ 5 millones.

Busque un fideicomiso benéfico restante (CRust) o un fondo de ingresos combinados (PIF). Me deshice de un montón de material de trabajo que había comprado durante un montón de años y había cambiado los símbolos de stock un par de veces, lo que hacía imposible determinar una base de costos (bueno, demasiado tiempo). Entonces, en lugar de recibir un golpe de impuestos por el monto total, mi asesor me dirigió a un PIF. Obtuve el valor nominal completo de la donación como deducción de impuestos ese año (lo que me permitió convertir un montón de IRA en Roth), y todavía obtengo intereses del 50% del valor de por vida. Cuando me haya ido, la donación se destinará en su totalidad a la caridad.

Lo siento, me equivoqué: puedo reclamar una parte de la donación como una contribución caritativa basada en alguna fórmula relacionada con cuánto tiempo más se espera que viva. Aún así, recuerdo que era la gran mayoría del monto del regalo.
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