Usó el seguro de vida ToD para pagar las facturas del patrimonio; algún beneficio fiscal para el beneficiario del seguro? (EE.UU)

El fallecido era titular de la póliza de seguro de vida y nombraba un único beneficiario para recibir el dinero del seguro (transferencia por fallecimiento).

Ese único beneficiario usó todos los ingresos del seguro de vida para pagar las facturas asociadas con el difunto (gastos funerarios, abogado y reparaciones a la casa del difunto).

Aunque el difunto especificó que el dinero del seguro se utilizaría para gastos, el beneficiario no tenía obligación legal de hacerlo.

  1. ¿Puede el beneficiario del seguro reclamar en sus impuestos personales créditos o deducciones fiscales por el dinero gastado en nombre del difunto?

  2. ¿De qué depende la respuesta a la pregunta #1, si es que hay alguna, de la fuente del dinero para pagar las facturas del difunto (es decir, dinero del seguro versus fondos personales)?

notas

No estoy seguro si estos elementos son relevantes no lo son:

  • El beneficiario del seguro era uno de los dos co-representantes del patrimonio; ambos también estaban entre un grupo más grande de herederos.
  • La casa se vendió y las ganancias se distribuyeron a todos los herederos.
  • No se deben impuestos ni sobre la póliza de seguro ni sobre la venta de la casa.
  • Todos los herederos se llevan bien entre sí; no le preocupa en absoluto que ningún heredero cause problemas al beneficiario del seguro. Todos estarán muy contentos por cualquier desgravación fiscal que el beneficiario pueda recibir en sus impuestos personales.

Respuestas (1)

Los gastos finales del difunto deberían haberse sacado de la herencia antes de que se distribuyera en la sucesión. El seguro de vida generalmente no es parte del patrimonio. Si el beneficiario del seguro (B) no estuviera obligado a cubrir los gastos, B podría reclamar contra la masa por esos gastos. Esto podría reducir un poco la herencia de todos.

El dinero del seguro pertenece a B. Si el difunto quisiera "igualar" mientras se aseguraba de que hubiera una fuente de efectivo disponible, el difunto podría haber hecho una reducción de la parte de la herencia de B para reflejar que B también recibiría el seguro. De esa manera, B quedaría completo después de gastar el seguro y ser reembolsado por el patrimonio.

Entonces, el problema principal no es si B tiene derecho a recuperar ~25 % del dinero del IRS, sino más bien más del 90 % del dinero del patrimonio (dependiendo del efecto en la propia herencia de B).

EDITAR: para responder a la pregunta de manera más directa, si B pagó los gastos de otro sin tener la obligación de hacerlo, esto generalmente sería tratado como un regalo por parte de B. Dado que el destinatario del regalo (el patrimonio) no es una organización benéfica, B no obtiene una deducción. De hecho, si la cantidad fue superior a $14k para 2017 o $15k para 2018, es posible que B tenga que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones.

En particular, un sobreviviente no recibe una deducción por pagar un funeral.

Agradezco la opinión, pero me falta cómo responde la pregunta.
@RJo Reformulé la pregunta ya que parecía que no se siguieron los procedimientos de sucesión normales, y ese sería el problema de primer orden para comprender antes de llegar al problema de segundo orden de las consecuencias fiscales. Una mejor respuesta podría ser posible si aclara cómo el proceso de sucesión llevó a B a pagar los gastos finales del difunto sin que el patrimonio le reembolsara. ¿B no quiere el reembolso o B no sabe/cree que tiene derecho a él/ella? El hecho de que B haya recibido el pago de un seguro de vida parece una pista falsa. ...
@RJo ... Tal como lo describe, B efectivamente hizo una donación al patrimonio. Eso parece muy inusual, por lo que sería útil saber por qué. ¿Hubo algún tipo de acuerdo adicional adjunto? Esto podría afectar las implicaciones fiscales, si las hubiere.
No hubo tratos paralelos en absoluto. B es una buena persona y simplemente estaba siguiendo las instrucciones del difunto de "... utilizar los ingresos del seguro de vida que le he dejado para pagar mi funeral y otras deudas". B podría haber ignorado legalmente las instrucciones y haber tomado el pago, pero no lo hizo porque (nuevamente) B es una buena (!) persona. He publicado la pregunta porque si B puede reclamar un beneficio fiscal, entonces quiero alertar a B al respecto.
@RJo Está bien. Podría interpretar esas instrucciones como "usar" los ingresos del seguro con fines de liquidez , no necesariamente con fines de contabilidad final . Es decir, tal vez el difunto se estaba asegurando de que hubiera efectivo disponible, por ejemplo, para pagar el funeral, no necesariamente pidiéndole a B que se hiciera cargo de ese costo de forma permanente. Pero tomaré su premisa de que B eligió pagar y no buscar el reembolso.
Sí, el difunto quería tener los asuntos en orden y nunca se le ocurrió a B buscar el reembolso. La contabilidad final tenía una lista de "Entradas" y "Salidas". Había un artículo de línea para "Cuentas bancarias y seguro de vida por muerte". Usé comillas porque esas son las palabras exactas utilizadas en la contabilidad final. // The Outflows enumeró todos los gastos (funeral y entierro, lápida, honorarios de abogados, reparaciones en el hogar, bla, bla).
@RJo Suena irregular incluir un seguro de vida (con un beneficiario designado) como parte de los activos del patrimonio, excepto para fines de impuestos sobre el patrimonio que no se aplican aquí. Pero no soy abogado ni planificador patrimonial. ¿Responde la edición a su pregunta fiscal prevista? (¡Yo tampoco soy asesor fiscal!)
Sí, la edición que hiciste respondió la pregunta. Y para aclarar aún más la situación: (a) B enumeró el dinero del seguro en la contabilidad final porque B quería 100% de transparencia con los otros herederos; (b) el dinero del seguro no apareció en ningún formulario de impuestos para los fallecidos o los vivos.
Usó el seguro de vida ToD para pagar las facturas del patrimonio; algún beneficio fiscal para el beneficiario del seguro? (EE.UU)
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