¿Puedo aumentar el valor del crédito no reembolsable pagando menos impuestos?

Un reembolso de impuestos (o monto adicional adeudado) es la diferencia entre el impuesto que adeuda y lo que ya se pagó (a través de retenciones o pagos trimestrales estimados). Un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos que debe, independientemente de cuánto se haya retenido. Alterar la retención no cambiaría el beneficio del crédito fiscal.

Digamos que gana $35,000, es soltero y toma la deducción estándar. Según sus ingresos, estado civil y deducciones, debe $3,224 en impuestos federales sobre la renta. Si tiene un crédito fiscal de $1,000, eso significa que debe $2,224. Ese número no se ve afectado por la retención. Entonces, si le retuvieron $ 3,000, obtendría un reembolso de $ 776, si le retuvieron $ 2,000, debería $ 224 adicionales, de cualquier manera se beneficiará del crédito fiscal.

A algunas personas les gusta recibir un reembolso grande, pero un reembolso grande solo significa que tuvo acceso a menos de su dinero durante todo el año (a menos que se trate de créditos reembolsables). A algunas personas les gusta deber un poco en el momento de la declaración de impuestos, ya que eso significa que tienen acceso a una mayor parte de su dinero durante todo el año. Nuestros impuestos son de 'pago en función de los ingresos', por lo que existen multas si no pagó lo suficiente durante el año.

El tipo de crédito es irrelevante para su pregunta, todos compensan su obligación tributaria y la cantidad que haya retenido no afecta su beneficio. La diferencia entre un crédito fiscal no reembolsable y un crédito reembolsable es que los créditos no reembolsables solo pueden llevar su responsabilidad fiscal a $0, lo que significa que el reembolso máximo que podría obtener es el total de lo que retuvo (o pagó en estimaciones trimestrales). Los créditos reembolsables básicamente pueden hacer que su obligación tributaria sea negativa, lo que podría brindarle un reembolso mayor que la cantidad del impuesto federal sobre la renta que se retuvo. Por lo tanto, podría desperdiciar parte de un crédito no reembolsable al no tener suficiente responsabilidad fiscal para beneficiarse de él por completo.

Con los créditos reembolsables, algunas personas intentan jugar con el sistema para maximizar los beneficios al mantener sus ingresos por debajo de un umbral. En general, no es una estrategia prudente ganar menos deliberadamente en un esfuerzo por ahorrar en impuestos, generalmente se debe a un malentendido de cómo nuestro sistema tributario funciona.

Su elegibilidad para el crédito fiscal no tiene nada que ver con cuánto ha pagado por adelantado o retenido. Aquí hay dos libros de contabilidad o "pestañas" completamente separados.

Libro mayor #1 es su libro mayor de pagos anticipados: el dinero que ha pagado por adelantado para sus impuestos, en forma de retenciones o pagos trimestrales.

El total de estos son los prepagos que ha depositado con el gobierno en previsión de su factura de impuestos.

Este es su dinero, simplemente en depósito/retención. Es una "ficha", pero usted es el cantinero: el gobierno le debe este dinero a menos que lo use para pagar sus impuestos.

El libro mayor n.° 2 es su registro de Impuestos actualmente adeudados, que es el número que aparece en la parte inferior de su formulario de impuestos Formulario 1040 cuando realmente lo llena. Ni siquiera puedes calcular este libro mayor hasta el final del año.

Los créditos fiscales en realidad pueden hacer que este número se vuelva negativo . Su factura de impuestos total se convierte en un número negativo, e incluso si el libro mayor n. ° 1 fue de $ 0 porque no retuvo o pagó nada por adelantado, aún recibe un cheque de reembolso. ¡Muy guay!

Sin embargo, las reglas no permiten que ciertos créditos hagan que su factura de impuestos sea inferior a cero. (¡aguafiestas!) Estos son créditos fiscales no reembolsables . Su reembolso de $ 1000 es uno de esos.

Los créditos fiscales no reembolsables no tienen nada que ver con el libro mayor #1. Simplemente evitan que el libro mayor #2 se vuelva negativo para ese crédito .

Ahora. Al final del año, estos dos libros mayores se juntan.

Libro mayor #2 es el impuesto que debe (o el crédito reembolsable que se le debe). El libro mayor #1 se resta de eso (es decir, se usa para pagar sus impuestos). Si ese número es positivo (todavía debe más impuestos), debe pagarlo antes del 15 de abril. Si el número es negativo (se le debe un reembolso), le envían uno.

Probemos algunos ejemplos.

Jim tiene impuestos normales y típicos. Él retiene $100/semana por su retención. Sus impuestos son de $7000 pero también obtiene un crédito fiscal no reembolsable de $1000. Esto va así.

      $7000   Tax owed  (part of ledger #2) 
   -  $1000   Non-refundable credits   (part of Ledger #2) 
   ========
       6000   Final total, ledger #2  

   -  $5200   Withholdings and prepayments in ledger #1
   ========
       $800   taxes still owed 

Sue trabaja por cuenta propia y realiza pagos trimestrales de impuestos estimados (en el libro mayor n.º 1). Ella paga $100 cada trimestre. Cuando hace sus impuestos, debe $700 en impuestos. Luego tiene un crédito fiscal no reembolsable de $1000. Esto es lo que sucede.

       $700   Tax owed   (part of ledger #2) 
   -  $1000   Non-refundable credits   (part of ledger #2) 
   ========
          0   Final total   (final total of ledger #2)
   -   $400   Withholdings and prepayments  (final total of ledger #1)
   ========
      -$400   Taxes still owed (in other words, $400 refund)

Los mismos hechos exactos, pero es un crédito diferente que es reembolsable . Puedes ver cómo esto va diferente.

       $700   Tax owed   (part of ledger #2) 
    - $1000   Refundable credits   (part of ledger #2) 
    =======
       -300   Final total   (final total of ledger #2)
   -   $400   Withholdings and prepayments  (final total of ledger #1)
   ========
      -$700   Taxes still owed (in other words, $700 refund)

Tu caso podría ser más como este.

      $3000   Tax owed   (part of ledger #2) 
    - $1000   Refundable credits   (part of ledger #2) 
    =======
      $2000   Final total   (FINAL total of ledger #2)
   -  $3000   Withholdings and prepayments  (final total of ledger #1)
   ========
     -$1000   Taxes still owed (in other words, $1000 refund)

Se aplica un crédito fiscal no reembolsable al total de impuestos que posee para el año. No importa cuánto ya pagó y cuánto aún tiene que pagar (o recuperar) . Si su impuesto anual total es más bajo que el crédito, se perderá el resto .

Se aplica un crédito fiscal reembolsable independientemente de sus impuestos personales; obtendrá ese dinero de cualquier manera, incluso si sus impuestos personales son cero. La idea detrás de esto es que ya pagó por algo (como un nuevo aire acondicionado de alta eficiencia) y le devolvemos parte de ese dinero.

Consejo: si realmente se encuentra en una situación en la que no puede aprovechar al máximo un crédito fiscal no reembolsable (lo cual es poco común), puede considerar aumentar sus impuestos para el año (reduciendo impuestos futuros) y obtener más del crédito.
Ejemplo: convierte algo de dinero de su 401k o IRA en su 401k Roth o IRA Roth (que es un evento imponible), y esto se compensa con el crédito adicional que aún tenía. De esa manera, ahora tiene dinero Roth libre de impuestos en lugar de dinero no Roth que se gravará más tarde.
Otra opción es hacer una 'venta de lavado inversa', en la que vende una inversión que funciona bien, paga impuestos sobre las ganancias e inmediatamente la vuelve a comprar, ahora con una base más alta; una vez más, no paga realmente esos impuestos, sino que utiliza el crédito restante para ello.