Mi padre me prestó dinero para invertir en una empresa y la empresa me paga ganancias trimestrales. Tengo que devolver el préstamo a mi padre más los intereses. Lo que me gustaría saber es si los intereses que le pago a mi padre son o no deducibles de impuestos. Alguien me había dicho que acuerdos como estos entre familiares no lo permiten, pero ¿es eso cierto?
Y en segundo lugar, si la respuesta a la primera parte es no, no es deducible de impuestos, ¿tengo que pagar impuestos sobre los intereses que le pago a mi padre, también, mi padre tiene que pagar impuestos sobre los intereses que me cobra? ?
Me encantaría una respuesta a esta pregunta, pero las fuentes/citas serían aún mejores.
Cuando paga intereses sobre un préstamo utilizado para financiar una inversión o actividad comercial legítima, ese interés se convierte en un gasto que puede deducir de los ingresos relacionados.
Por ejemplo, si pidió un préstamo de $ 10k para comprar acciones, podría deducir el interés de ese préstamo de $ 10k de las ganancias de la inversión. En su caso, está pidiendo dinero prestado para invertirlo en las acciones de su empresa. Podría deducir el gasto por intereses contra la ganancia de la inversión (como vender acciones o recibir dividendos), pero no de ningún ingreso del negocio. ( Consulte este enlace para obtener más información ).
No tienes que pagar impuestos sobre los intereses pagados a tu padre; eso es un gasto, no un ingreso. Sin embargo, tu padre tiene que pagar impuestos sobre ese interés, porque eso es un ingreso para él.
¿Puedes deducir los intereses pagados a tu padre en tus impuestos sobre la renta personal? Los intereses pagados sobre inversiones pasivas pueden deducirse del monto ganado por esa inversión como un gasto de inversión siempre que el monto ganado sea mayor que el total pagado por el gasto de intereses. También tenga cuidado si la cantidad de interés pagada es mayor que la exclusión anual del impuesto sobre donaciones, ya que el IRS podría interpretar esto como una forma creativa de dar regalos a su padre sin pagar el impuesto sobre donaciones.
¿Paga impuestos sobre los intereses que paga? No, debido a que es un gasto, no un ingreso, no contaría los intereses que se le pagan como ingreso imponible.
¿Tu padre debe impuestos sobre los intereses que te cobra? Sí, eso es un ingreso para él.
Y la última pregunta que no hizo, pero supongo que está implícita: ¿Debe impuestos sobre las ganancias trimestrales? Sí, eso es un ingreso para usted.
El artículo de Forbes Cómo organizar un préstamo entre miembros de la familia está un poco anticuado, pero sigue siendo una buena fuente de información. Realmente debería escribir una nota formal (firmada por usted y su padre) que indique la cantidad prestada, la tasa de interés que está pagando sobre esa cantidad y cuándo se pagará el préstamo. Si su padre ha fijado la tasa de interés demasiado baja, esto también podría considerarse un regalo para usted, aunque en realidad estaríamos hablando de grandes cantidades de dinero para alcanzar el límite del impuesto sobre donaciones solo en interés.
Suponiendo EE.UU.:
Es posible hacer que el interés sea deducible si se toma la molestia de estructurar y presentar el préstamo como una hipoteca real sobre una residencia principal. Buscando en la web "préstamo intrafamiliar" encontrará varias empresas que se especializan en esto. Cuesta alrededor de $ 700 por todo el papeleo y las tarifas de presentación desde la última vez que verifiqué, por lo que, a menos que vaya a pagar al menos tres veces más en intereses durante la vida del préstamo, probablemente no valga la pena considerarlo. (Por una tarifa adicional, se encargarán del procesamiento del pago, si realmente prefiere no intervenir).
No tengo idea si las tarifas de papeleo y las tarifas de procesamiento se pueden deducir del interés como un costo de producir ese ingreso. En teoría, eso debería ser cierto, pero no soy abogado. O contador.
Nota: uno de los factores interesantes aquí es que el IRS establece una tasa de interés mínima en los préstamos intrafamiliares. Es bastante bajo (alrededor del 0,3 %), por lo que en la mayoría de los casos puede decir que regaló la diferencia si prefiere cobrar menos... pero eso establece un límite mínimo de lo que el IRS esperará que el prestamista declare y pague impuestos sobre
Hay mucho más que se puede decir sobre esto, pero como NO soy un experto, lo remitiré a aquellos que lo son. No tengo afiliación con nada de esto, excepto como cliente, una vez; parecía bastante indoloro, pero no puedo afirmar saber si realmente estaban manejando todo correctamente. El sitio web parecía hacer un buen trabajo al explicar qué opciones debían tomarse y sus efectos, además de discutir cómo se pueden usar para evitar el exceso de impuestos sobre las donaciones al distribuir la donación durante varios años.
Ghana