Este año recibí opciones sobre acciones de NQ, RSU y acciones de ESPP de mi empleador (trabajo como ingeniero a tiempo completo en una empresa de tecnología).
En mi formulario 1099-B, todos ellos aparecen como transacciones separadas (un total de 15 transacciones con diferentes fechas de adjudicación/compra y venta).
Sin embargo, mi asesor fiscal en el formulario 8949 los informó todos en una sola fila (es decir, contó todos los costos, cantidad de acciones, ganancias/pérdidas, etc.) y especificó "varios" como fecha de compra y venta.
Ahora encontré este enlace [ http://www.irs.gov/instructions/i8949/ch02.html] . Dice que cada transacción debe ser reportada individualmente.
¿Es cierto que en mi caso todas las transacciones tenían que ser reportadas por separado? ¿Cuáles son las consecuencias? ¿Tengo ahora mayores posibilidades de realizar la auditoría debido a esto?
De las instrucciones:
Si no necesita hacer ningún ajuste a la base o tipo de ganancia o pérdida (a corto o largo plazo) que se le informó en el Formulario 1099-B (o declaración sustituta) o a su ganancia o pérdida por cualquier transacción por qué base se ha informado al IRS (normalmente informado en el Formulario 8949 con la casilla A marcada), no tiene que incluir esas transacciones en el Formulario 8949. En su lugar, puede informar información resumida para esas transacciones directamente en el Anexo D. Para obtener más información , consulte la Excepción 1, más adelante.
Sin embargo, en el caso de ESPP y RSU, es probable que realmente necesite hacer ajustes. Desde 2014, los corredores ya no están obligados a rastrear la base de estos, por lo que es mejor que verifique que los cálculos sean correctos.
Si los números son correctos y solo resumió en lugar de informar cada uno en una línea separada, probablemente no sea un problema. Mientras las ganancias reportadas sean correctas, nadie perderá su tiempo con usted. Si se perdió varios miles de dólares debido a cálculos incorrectos, algunos podrían pensar que intencionalmente estaba tratando de ocultar algo agregando y pueden perseguirlo.
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