Si necesito $x como efectivo, puedo pedir prestado a un banco, usando algunas acciones que tengo como garantía. Por lo tanto, recibo $x en efectivo que no está sujeto a impuestos.
Cuando llegue el momento de devolver lo que he pedido prestado, puedo negarme y el banco embargará mis acciones. Lo más probable es que el banco prefiera cobrar, por lo que el banco venderá las acciones y obtendrá $x.
¿El banco pagará impuestos sobre los $x recibidos a través de la venta de la garantía?
Si está planeando esto como un esquema de evasión de impuestos, bueno, no lo es. Las ganancias estarán sujetas a impuestos en sus manos y no en las manos del Banco. Los bancos simplemente no cobran la acción al mismo precio, habrá bastante tanto de Abogados como de otros… así que al final terminarás pagando más.
El enlace indica que uno pagaría el préstamo a través de sus propias ganancias.
Entonces, si tiene acciones por valor de USD 100, puede prometerlas en un banco y obtener un préstamo máximo de USD 50 [existen regulaciones que rigen el máximo que puede obtener contra 100].
Quiere comprar algo que vale 50 USD.
Opción 1:
Vender la mitad de las acciones, obtener USD 50, pagar el impuesto a las ganancias de capital sobre USD 50.
Opción 2: Comprometa
las acciones de USD 100 al banco, obtenga un préstamo de USD 50.
Como no ha vendido nada, no hay impuestos.
Durante un período, pague el préstamo de USD 50 a través de sus propias ganancias.
Un cliente de alto valor puede salirse con la suya con una tasa de interés muy baja y un período de pago muy largo.
La implicación fiscal para su herencia legal sería desde el momento en que las acciones llegan a sus manos hasta el momento en que las vende.
Entonces, si el precio aumenta a 150 cuando Mark muere, y se vende a 160 más tarde, la ganancia es solo de USD 10.
Entonces, en lugar de pagar el 30% o cualquiera que sea la tasa impositiva aplicable, sería prudente pagar un interés de pocos porcentajes.
¿El banco pagará impuestos sobre los $x recibidos a través de la venta de la garantía?
¿Por qué te importa? Lo harán, por supuesto, aunque su base será diferente. No es de tu incumbencia.
Lo que le preocupa es que la cancelación del préstamo se grava como ingreso ordinario (a diferencia de las ganancias de capital cuando vende las acciones) para usted .
Entonces, cuando el banco embargue las acciones, también informará al IRS que le dieron la cantidad de dinero que les debía (que le "darán" y luego lo pondrán en la cuenta del préstamo). Por lo tanto, paga impuestos sobre esa cantidad como ingreso.
Además, pagará impuestos sobre las ganancias de las acciones, ya que dárselas al banco se considera una venta. Por lo tanto, es posible que se encuentre en una situación en la que estaría pagando impuestos dos veces, una vez sobre ganancias de capital y otra vez como ingresos ordinarios, sobre el mismo dinero.
Yo recomendaría fuertemente contra esto.
Si se trata de una situación real y no de una pregunta hipotética, obtenga asesoramiento fiscal profesional. No soy un profesional, hable con un CPA/EA con licencia en su estado.
La respuesta corta es que el intercambio de acciones a cambio de la eliminación de una deuda es un intercambio sujeto a impuestos, y las ganancias o pérdidas son posibles tanto para el inversionista de acciones como para el banco.
La respuesta algo más larga se resume mejor señalando que los bancos generalmente no aceptan acciones como garantía, principalmente porque los valores de las acciones son volátiles y la mayoría de los bancos no están equipados para monitorear el riesgo involucrado, pero es una parte muy importante del negocio de los corredores de bolsa.
En los EE. UU., como cuestión práctica, solo conozco corredores de bolsa que ofrecen préstamos contra acciones como parte de los servicios estándar de una "cuenta de margen". Puede obtener una cuenta de margen en cualquier corredor de bolsa de EE. UU. El accionista puede depositar sus acciones en la cuenta de margen y luego pedir prestado alrededor del 50% del valor, aunque eso es demasiado para pedir prestado y una cantidad menor estaría más segura de las demandas repentinas de reembolso en forma de llamadas de margen.
En una cuenta de corretaje, no puedo imaginar la necesidad de pagar un préstamo de margen si los dividendos de las acciones más la apreciación del capital aumentan en valor más rápido de lo que la tasa del préstamo de margen crea cargos de interés...
El problema comienza cuando el valor de las acciones baja. Cuando el valor del préstamo excede un cierto porcentaje del valor de las acciones, que puede depender de las acciones y la política del corredor, pero también está sujeto a reglas federales como la Regulación T , el corredor puede reclamar el préstamo y/o tomar la iniciativa de vender las acciones para pagar el préstamo.
Tenga en cuenta que esto puede resultar en una ganancia o pérdida de capital, según la base fiscal del inversionista, que suele ser el costo original de las acciones. Por supuesto, esta venta afecta los impuestos del inversionista independientemente de quién obtenga el dinero.
Dilip sarwate
DJClayworth