Si un niño gana dinero, ¿asumen los padres la obligación tributaria?

Supongamos que su hijo (de 8 años) decide instalar un puesto de limonada en el vecindario y, por alguna extraña ocurrencia, logró ganar alrededor de $ 3,000. ¿Cómo se gestiona la obligación tributaria sobre esa renta? ¿Se cuenta para los ingresos de los padres?

@HartCO está hablando de reglas de pérdida de pasatiempos. Si tiene una pérdida en Sch C, asegúrese de consultar hrblock.com/tax-center/income/other-income/hobby-loss-rules
Es un hobby, supongo. En realidad, ni siquiera tiene la intención de vender las cosas que hace. Sólo lo hace si venden en eBay. De lo contrario, se sientan en un contenedor enorme. Sin embargo, ella no está cerca de la pérdida. Además, no buscamos evitar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Simplemente creo que es irresponsable presentar una solicitud de esa manera si no es técnicamente necesario. Es un porcentaje bastante grande que, de lo contrario, podría reinvertirse o reservarse para cualquier otra cosa en su futuro.
@KaiQing un pasatiempo en el sentido legal es probablemente diferente que en el sentido común. Al final, vender cosas “siempre que alguien las compre” es como la definición de un negocio ;)
A los 13 estaba presentando 1040 EZ reclamando cero exenciones porque mis padres todavía me tenían como dependiente. Estoy bastante seguro de que he presentado una declaración todos los años desde entonces. Presentar 1040 EZ cuando era niño definitivamente me ayudó a mojarme los pies en las declaraciones de impuestos de una manera fácil.
@ToddWilcox: ¿para qué estabas solicitando? ¿Ganaste dinero por tu cuenta o presentaste la declaración solo por diversión? Como ese niño en el club de desayuno que tiene una identificación falsa para votar
@KaiQing Estaba ganando dinero repartiendo periódicos. Realmente no es algo que los niños puedan hacer en estos días.

Respuestas (3)

Operar un puesto de limonada contaría como trabajo por cuenta propia, y si ganaran más de $400, estarían obligados a presentar una declaración de impuestos. En este caso, los ingresos son demasiado bajos para que exista una obligación de impuesto sobre la renta, solo un requisito de presentación debido a los ingresos del trabajo por cuenta propia. La declaración de impuestos sería de ellos, pero los padres aún reclamarían al niño como dependiente. Si no pueden presentar la declaración, los padres la presentarán en su nombre, pero sigue siendo una declaración a su nombre, los ingresos no se combinan en la declaración de impuestos de sus padres.

Editar :
aunque la pregunta está en el contexto de los ingresos devengados, es importante tener en cuenta que los ingresos no devengados (piense en los ingresos pasivos como intereses/dividendos) tienen reglas separadas y, según los montos, se pueden incluir en la declaración de los padres, o una parte de ella puede gravarse a la tasa impositiva de los padres, incluso si se presenta una declaración por separado para el niño.

Bien, es bueno saberlo. Entonces, aunque sea un niño, una vez que los ingresos alcanzan el umbral en el que existe una obligación fiscal, la presentación se realiza en nombre del niño y no en combinación con los padres.
Estoy usando puesto de limonada para que se entienda universalmente en dinámica. La realidad es que está vendiendo cosas en línea de múltiples variedades y podría ganar mucho más de $ 3k (lo siento, esto fue en respuesta a un comentario ahora eliminado)
Cuando se trata de ingresos del trabajo, se hace a nombre del niño. Los ingresos sustanciales no derivados del trabajo son otra cuestión y, por lo general, se gravan a la tasa de los padres, aunque no estoy seguro de cómo se presenta realmente.
@KaiQing eso podría ser una diferencia sustancial si los vende de forma recurrente. No tengo idea sobre los EE. UU., pero en Alemania esa sería la diferencia entre tener que registrar un negocio y no tener que hacerlo. Y puede que ni siquiera sea posible hacer eso para un niño de 8 años, lo que al final hace que la venta sea ilegal. Tal vez debería hacer otra pregunta con detalles sobre la frecuencia y el período de tiempo, etc.
@DonQuiKong: supongo que las ventas aleatorias en un sitio como eBay son tan recurrentes como podrían ser. Los enumeras y se venden cuando se venden. O no lo hacen. Solo tenemos estadísticas para proyectar los posibles ingresos, pero no necesariamente un acuerdo comercial en el que suministremos cierto volumen trimestralmente ni nada. Según su comentario, creo que mi nueva pregunta sería muy amplia y se atribuiría efectivamente a: ¿cómo se inicia un negocio en los EE. UU., que se cerraría de inmediato? Aprender sobre la marcha, supongo.
Hace unos años, había una niña en Seattle que montaba un puesto de limonada en el mismo lugar a lo largo de un sendero popular todos los veranos. Estaba ganando miles de dólares en el transcurso de un verano y finalmente apareció en las noticias y luego tuvo que renunciar.
@nurdyguy: ¿tuvo que renunciar por razones legales o porque era demasiado para manejar?
@DonQuiKong En los EE. UU. no hay mucho alboroto para tener un negocio a los ojos del IRS, la mayoría de las veces no hay necesidad de registrar el negocio con el gobierno, solo informa los ingresos del negocio al IRS. Comprar y vender en eBay es un modelo de pequeña empresa común, por lo general no se considera un pasatiempo si existe un motivo de lucro.
@KaiQing Fue cerrado por el inspector de salud de la ciudad.
Lol - está bien, eso tiene sentido. Como dije en otra parte, usé limonada como una ilustración bien conocida. No hay riesgo de salud o seguridad en la venta de artesanías en eBay.
Si un niño en un puesto de limonada ganó $ 3k en efectivo , ¿por qué esa persona necesitaría presentar una declaración de impuestos cuando puede conservarla, no pagar impuestos, y el gobierno no lo sabrá, ya que el efectivo no deja un rastro en papel? ? Claramente soy nuevo en finanzas, así que si alguien puede ayudar, sería genial.
@ 0x499602D2 Porque eso es evasión de impuestos, es poco probable que lo atrapen por $ 3k, pero el IRS atrapa a las personas con cierta frecuencia.
@HartCO Entiendo que es evasión de impuestos, pero si se trata de papel moneda, ¿cómo podría el IRS detectar eso?
@ 0x499602D2 porque se jactó con su amigo que le dijo a su padre quién trabajaba para el IRS.
@ 0x499602D2 Por lo general, atrapan a las personas cuando se trata de sumas más grandes, y compran cosas caras pero muestran pocos o ningún ingreso, cosas así. O si hay un artículo de periódico sobre su pequeño negocio exitoso, el IRS toma nota, cosas así, no muy comunes, pero suceden.
¿Es evasión de impuestos usar a un niño como medio de un ingreso extra (compensación de impuestos?).
@insidesin Sí, es evasión de impuestos si no está representando verazmente lo que sucedió. Pero todo depende de la situación, y su comentario, si se propuso como una pregunta separada, debería ser mucho más detallado.
@KaiQing Lamento informarle, pero si el estado se da cuenta del negocio del niño, puede encontrar numerosas actividades ilegales. es decir, si ella está haciendo estos artículos, ¿cuántas horas a la semana trabaja para hacerlos? ¿Hará ella estos artículos para niños pequeños? Incluso si no es para niños pequeños, ¿representan un peligro de asfixia? Todo esto de un laico. Alguien versado en derecho laboral, regulaciones ambientales y leyes laborales podría crear, supongo, cientos de páginas de regulaciones. Todos cometemos "tres delitos graves al día"... nunca lo olvides.
@paulj: no voy a decir lo que está haciendo, pero de ninguna manera involucra piezas pequeñas, artículos para asfixia, alimentos, consumibles en absoluto o cualquier cosa remotamente peligrosa. Está muy cerca de un negocio para el que se presentaron algunos niños en el tanque de tiburones y les compraron. No me preocupan las legalidades de esa naturaleza. Los hace mientras ve películas por la noche. No es muy laborioso, solo algo que hacer con las manos mientras te sientas y no haces nada. Lo único que me importa es cómo declarar los impuestos y seguir animándola a que nunca pase un segundo de su vida en un empleo convencional.
@0x499602D2 RE: negocio solo en efectivo, otras personas generarán un registro en papel auditable del IRS para usted. Si el dinero alguna vez va a un banco, a un proveedor, para pagarle a alguien por los servicios que lo informan correctamente, crean registros que el IRS puede seguir. Finalmente, el IRS simplemente puede encontrarlo como cliente; su negocio no va a tener mucho éxito si absolutamente nadie ha oído hablar de él.

Esto realmente le pasó a mi hermano. Comenzó un servidor de Minecraft a la edad de 14 años que se volvió masivo y le generó alrededor de 100k a través de donaciones en un año. Tuvo que presentarlo como ingreso personal (obviamente mis padres lo ayudaron a hacerlo) y pagar impuestos sobre él mismo.

Eso es genial. ¿Sabe si lo archivó como ingreso del trabajo o no del trabajo? No estoy seguro de cómo funcionan las donaciones por decir.
Creo que lo archivó como ingreso del trabajo. Eventualmente, lo registró como una LLC y se pagó un salario a través de él para evitar problemas de responsabilidad.
LLC: ¡Movimiento inteligente! (Y probablemente valga la pena editar la respuesta).
Tenga en cuenta que en la mayoría de los estados, una LLC de un solo miembro en realidad no brinda ninguna protección de responsabilidad legal. Sin embargo, puede ayudar sustancialmente al tratamiento fiscal si se declaran impuestos como una corporación S, y la mayor parte de las ganancias no se tratan como un salario.

Después de las aclaraciones a la pregunta, teniendo en cuenta que se trata de un niño que vende cosas en eBay, sería un poco más cauteloso con las implicaciones fiscales.

En particular, eBay no permite que los usuarios menores de 18 años tengan cuentas :

Debido a que los listados en eBay implican la celebración de un contrato, exigimos que todos nuestros miembros tengan 18 años o más.

Como tal, es posible que usted, y no su hijo, sea el que obtenga los ingresos de las ventas (consulte este artículo como ejemplo). Eso no quiere decir que no pueda hacer arreglos para "comprar" los productos de su hijo al costo total, menos el envío, o algo así, pero es algo que debe tener en cuenta.

Aparte de eso, si un niño tiene un ingreso del trabajo, ese ingreso se informaría como cualquier otro ingreso , suponiendo que sea suficiente para requerir el llenado (> $ 6k).

Y una vez más me toman demasiado literalmente. Permítanme aclararles a todos que no expondré de ninguna manera lo que ella realmente está haciendo porque no quiero que nadie más se suba al carro. Simple como eso. Ella no tiene ninguna cuenta en sitios de terceros. Ella no tiene una cuenta de procesamiento de tarjetas. Ni siquiera tiene una dirección de correo electrónico. Centrémonos en lo abstracto: ¿un niño presenta una solicitud por su cuenta o junto con sus padres?
Pero buen punto sobre > $6k. Esa es una buena idea general para anotar los umbrales, ya que buscar cosas todo el tiempo no es motivador.
@KaiQing Creo que el punto aquí es que no es una respuesta directa y directa. La situación particular determinará. El ingreso ordinario del trabajo se presenta como hijo. Los ingresos ordinarios no derivados del trabajo se presentan esencialmente como padres (no exactamente lo mismo, pero terminan siendo gravados de manera similar, para evitar que los padres donen grandes cantidades para evitar/reducir impuestos). Pero si algo se gana o no se gana es complicado cuando no es solo un trabajo normal o una inversión normal.
Las preocupaciones sobre la privacidad son totalmente comprensibles con respecto a: publicar los detalles exactos aquí; pero si ella está haciendo algo del orden de un negocio, al menos deberías hablar con un contador fiscal incluyendo los pequeños detalles para asegurarte de que lo haces correctamente.
¿Cómo se diferencia uno entre ganado y no ganado? Eso surge mucho en esta pregunta, así que empiezo a pensar que no es como yo lo percibo, como que vendes algo y se gana, o alguien muere y lo heredas y eso no se gana. Eso puede ser tema de otra pregunta, supongo.
Oh, ya sabes, una respuesta anterior mencionó la definición en una edición. Interés. Tiene sentido
Tenga en cuenta que el umbral de >6k mencionado aquí es independiente del umbral de presentación de trabajo por cuenta propia de $400. Tantas reglas a seguir.
@KaiQing Ganado significa que hiciste algo para agregar valor. No ganado significa que obtuvo dinero sin agregar valor usted mismo. Interés, inversión, etc.
Si un niño gana dinero, ¿asumen los padres la obligación tributaria?
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