¿Se pueden compensar las ganancias de capital con tarifas de transacción?

Si obtiene una ganancia de capital del 2,5% en Dogecoin, pero luego paga la misma cantidad en tarifas de transacción, ¿aún tiene que pagar el impuesto a las ganancias de capital?

¿O se pueden compensar las ganancias de capital con la pérdida sufrida por la tarifa de transacción de la bolsa?

Editar: las respuestas para cualquier jurisdicción son buenas, UE, EE. UU., etc.

Respuestas (2)

Esto depende en gran medida del país donde viva, pero por lo general la idea es que cualquier tarifa directamente relacionada con la obtención de ingresos se pueda restar de él, y cualquier tarifa similar a un impuesto ya pagada se puede restar de los impuestos finales.

Ejemplos que son aplicables para las leyes fiscales finlandesas (y probablemente también en muchos otros países):

Restando de la base imponible:

  • Tienes que pagar a tu corredor 50 euros al año por tener una cuenta de acciones. Puede restar esto de su ingreso imponible.
  • Pagó 200 euros + 8 euros de comisiones de negociación por comprar una acción y obtuvo 300 euros - 8 euros de comisión de negociación por vender una acción. La base imponible no es de 100 euros sino de 84 euros ya que los 8 euros los restas dos veces.
  • Obtuvo un préstamo de 10 000 euros para invertir en acciones. El interés es 3% * 10 000 euros = 300 euros. Puede restar estos 300 euros de su base imponible.

Restando de impuestos:

  • Había que pagar 0,90 euros de 6 euros de dividendos al país de origen del que obtuvo esos dividendos (retención del 15%). Por lo general, pagaría 0,255 * 6 = 1,53 euros de impuestos sobre los dividendos, pero ahora solo paga 0,63 euros de impuestos sobre los dividendos a Finlandia, ya que se pagaron 0,90 euros al país de origen.

Pero sin embargo:

  • El acuerdo fiscal entre Finlandia y el País X establece que el 15 % de los dividendos se pagará al país de origen. Obtuvo 6 euros de dividendos del país X, por lo que según el acuerdo, se deben pagar 0,90 euros al país de origen. El país de origen retuvo 1,20 euros en contravención del convenio. Por lo general, pagaría 0,255 * 6 = 1,53 euros de impuestos sobre dividendos a Finlandia, pero ahora no puede restar 1,20 euros de sus impuestos, sino que solo puede restar 0,90 euros de sus impuestos. Entonces pagas 0,63 euros a Finlandia. Los 0,30 euros que faltan son su pérdida, gracias al país de origen que rompió el acuerdo fiscal y retuvo demasiado dinero. Es posible que pueda recuperar esta devolución presentando una reclamación en el país de origen, pero normalmente no vale la pena el esfuerzo de intentar hacer mucho trabajo para recuperar los 0,30 euros que faltan.
Para ser claros: al menos en EE. UU., si compra un valor por 200 +8 de tarifa y vende ese mismo valor por 300 -8 de tarifa, tiene una ganancia de capital imponible de (300-8)-(200+8)=84. Pero si compra A y vende un valor B diferente que ya poseía, la ganancia de capital de B se calcula utilizando su costo de compra de algún año anterior, y el costo de compra de A no afecta los impuestos (todavía).

El IRS en el Aviso 2014-21 declaró

A los efectos de los impuestos federales, la moneda virtual se trata como propiedad. Los principios fiscales generales aplicables a las transacciones inmobiliarias se aplican a las transacciones que utilizan moneda virtual.

En efecto, lo mismo que las compras y ventas de acciones, es decir, el tratamiento de ganancias máximas a corto y largo plazo, así como la compensación de comisiones por transacciones.

¿Las tarifas de transacción se consideran "comisiones por transacciones"?
Yo diría que sí. Sí. Usted gana neta de todo el costo de propiedad.
¿Se pueden compensar las ganancias de capital con tarifas de transacción?
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