¿Tiene sentido declarar los ingresos por impuestos retenidos como un ingreso adicional? ¿Es requerido por el IRS? ¿$T es deducible?

Esto es lo que se denomina renta imputada . El billete es un ingreso para ti, pero la empresa no quiere que pagues impuestos por él. Pero tienes que. Pero quieren ser amables contigo y darte el boleto por su dinero. Pero esa es la ley.

Entonces, ¿qué han inventado los contadores? Ingreso imputado. La empresa te sube el sueldo en el importe de los impuestos pagados (+algunos, pero eso es insignificante), además del billete real. Entonces te parece que te dieron el boleto gratis. El IRS no ve el boleto, solo ve que obtuviste un bono de $ T+$ Xy pagaste $ Timpuestos. El hecho de que los $ Xque obtuviste en forma de boleto no les importa.

Re su edición: no puede deducir nada, ya que solo puede deducir gastos no reembolsados , mientras que $ Xno es un gasto para usted (no compró ese boleto, lo hizo la compañía) y $ Tson impuestos, que no son deducibles (no es un gasto).

En otras palabras, si C no hubiera sido amable, ¡yo estaría en una mejor posición!

No.

Su salario neto no debería verse afectado, técnicamente, por lo que, desde su perspectiva, acaba de recibir un boleto de avión gratis.

Si Cno hubiera sido bueno, aún no podría deducir el costo total de $ X, porque los gastos de empleados no reembolsados ​​tienen un umbral AGI del 2%.

Este mismo tema fue objeto de una pregunta en Workplace SE https://workplace.stackexchange.com/questions/8996/what-can-relocation-assistance-entail

TL/RD; De la publicación fiscal 521 - Tabla de gastos de mudanza sobre cómo informar

SI su Formulario W-2 muestra... su reembolso completo informado como salarios en el cuadro 1

Y tienes... gastos de mudanza

ENTONCES... presente el Formulario 3903 que muestre todos los gastos permitidos,* pero no muestre ningún reembolso.

Hay implicaciones fiscales cubiertas en la publicación de impuestos 521 - Gastos de mudanza y la guía fiscal de los empleadores para los beneficios complementarios relacionados con los gastos de mudanza.

Desde la vista de los empleadores:

Reembolsos de gastos de mudanza

Esta exclusión se aplica a cualquier cantidad que directa o indirectamente le dé a un empleado (incluidos los servicios proporcionados en especie) como pago o reembolso de los gastos de mudanza. Debe realizar el reembolso bajo reglas similares a las descritas en el capítulo 11 de la Publicación 535 para el reembolso de gastos de viaje, comidas y entretenimiento bajo planes contables.

La exclusión se aplica únicamente al reembolso de los gastos de mudanza que el empleado podría deducir si los hubiera pagado o incurrido sin reembolso. Sin embargo, no se aplica si el empleado efectivamente dedujo los gastos en un año anterior. Gastos de mudanza deducibles. Los gastos de mudanza deducibles incluyen solo los gastos razonables de:

• Trasladar enseres domésticos y efectos personales de la antigua vivienda a la nueva vivienda, y

• Viajar (incluido el alojamiento) desde el hogar anterior al nuevo hogar.

Los gastos de mudanza deducibles no incluyen ningún gasto de comidas y deben cumplir con la prueba de distancia y la prueba de tiempo. La prueba de distancia se cumple si la nueva ubicación del trabajo está al menos 50 millas más lejos de la antigua casa del empleado que la antigua ubicación del trabajo. La prueba de tiempo se cumple si el empleado trabaja al menos 39 semanas durante los primeros 12 meses después de llegar al área general de la nueva ubicación de trabajo.

Para obtener más información sobre los gastos de mudanza deducibles, consulte la Publicación 521, Gastos de mudanza.

empleado _ Para esta exclusión, trate a las siguientes personas como empleados.

• Un empleado actual.

• Un empleado arrendado que le ha brindado servicios sustancialmente a tiempo completo durante al menos un año si los servicios se realizan bajo su dirección o control principal.

Excepción para los accionistas de la corporación S. No trate a un accionista del 2% de una corporación S como un empleado de la corporación para este propósito. Un accionista del 2% es alguien que posee directa o indirectamente (en cualquier momento durante el año) más del 2% de las acciones de la corporación o acciones con más del 2% del poder de voto. Trate a un accionista del 2 % como lo haría con un socio en una sociedad para propósitos de beneficios complementarios, pero no trate el beneficio como una reducción en las distribuciones para el accionista del 2 %.

Exclusión del salario. Por lo general, puede excluir del salario del empleado el reembolso de gastos de mudanza calificados que le proporciona a un empleado. Si pagó el reembolso directamente al empleado, informe el monto en la casilla 12 del Formulario W-2 con el código “P”. No informe los pagos a un tercero por los gastos de mudanza del empleado o el valor de los servicios de mudanza que proporcionó en especie.

Desde la perspectiva de los empleados:

Para no incluirse como ingresos los gastos deben ser de un plan contable:

Planes Contables

Para ser un plan responsable, el arreglo de reembolso de su empleador debe exigirle que cumpla con las tres reglas siguientes.

• Sus gastos deben tener una conexión comercial, es decir, debe haber pagado o incurrido en gastos deducibles mientras prestaba servicios como empleado de su empleador. Dos ejemplos de esto son los gastos razonables de trasladar sus posesiones de su antiguo hogar a su nuevo hogar y viajar de su antiguo hogar a su nuevo hogar.

• Debe dar cuenta adecuadamente a su empleador de estos gastos dentro de un período de tiempo razonable.

• Debe devolver cualquier exceso de reembolso o asignación dentro de un período de tiempo razonable.

También lo que es interesante es la tabla sobre cómo informar

SI su Formulario W-2 muestra... su reembolso completo informado como salarios en el cuadro 1

Y tienes... gastos de mudanza

ENTONCES... presente el Formulario 3903 que muestre todos los gastos permitidos,* pero no muestre ningún reembolso.