Tenga en cuenta que estoy situado en el Reino Unido.
Tengo un número de acciones de Vodafone en acciones y participaciones ISA. Mi corredor me ha enviado el siguiente mensaje:
Vodafone ha confirmado planes para vender su participación en Verizon Wireless a Verizon Communications. Como parte de la venta, Vodafone tiene la intención de devolver unos 84.000 millones de dólares a los inversores que posean acciones de Vodafone al cierre de operaciones del 21 de febrero de 2014, en parte en acciones de Verizon y en parte en efectivo (cuyo valor combinado se denomina valor 'Retorno del Valor').
Se espera que el número exacto de acciones de Verizon y el valor del efectivo que se devolverá a los accionistas se anuncie el 19 de febrero de 2014 y el 21 de febrero de 2014, respectivamente. Vodafone también tiene previsto llevar a cabo una consolidación accionaria de su capital social ordinario.
La devolución del valor puede tratarse como capital (denominada opción de acción B) o pago de ingresos (denominada opción de acción C) a efectos fiscales en el Reino Unido. Los inversores recibirán el mismo valor en efectivo y el mismo número de acciones de Verizon, ya sea que elijan capital o ingresos; sin embargo, el tratamiento fiscal del valor combinado (acciones de Verizon y efectivo) diferirá.
Las opciones están diseñadas para permitir que los accionistas reciban las acciones y el efectivo de Verizon de la manera que mejor se adapte a su situación fiscal personal. Sin embargo, dado que mantiene sus acciones de Vodafone en una ISA, no hay implicaciones de ganancias de capital o impuestos a considerar. Por lo tanto, elegiremos automáticamente que usted reciba el Retorno del Valor como capital. Si está satisfecho con esta opción, no necesita notificarnos, sin embargo, deberá completar un formulario W-8BEN (ver a continuación).
Si prefiere recibir su Retorno del valor como pago de ingresos, notifíquenos antes del mediodía del viernes 14 de febrero de 2014 utilizando el ícono naranja de Acciones corporativas junto con sus acciones de Vodafone en su Vantage Stocks & Shares ISA y siga las instrucciones provistas.
Lo primero es lo primero, lo que me gustaría aclarar es que por capital (opción B) quieren decir que recibiré acciones de Verizon... ¿es así?
Mi segunda pieza de confusión (quiero estar absolutamente seguro de esto) es con esta declaración:
como usted tiene sus acciones de Vodafone en una ISA , no hay implicaciones de ganancias de capital o impuestos a considerar.
Entonces, incluso si opto por recibir mi devolución de valor como un pago de ingresos (opción C), ¿no se me cobrará impuesto sobre la renta ni sobre las ganancias de capital?
Recibirás una combinación de acciones de Verizon y efectivo ya sea que elijas la opción B o C.
La opción B significa que su "Retorno del valor" se tratará como capital, es decir, como una ganancia de capital.
La opción C significa que su "Retorno del valor" se tratará como ingreso, es decir, como un dividendo.
Como su ISA tiene un estado fiscal favorable, no termina pagando ningún impuesto sobre las ganancias de capital o impuesto sobre la renta sobre los ingresos por dividendos. Así que no importará qué opción elijas.