Quiero invertir en un ETF de acciones, pero me pregunto si alguna de las ganancias que obtengo de estas inversiones está sujeta no solo al 20 % del impuesto sobre las ganancias de capital, sino que también cuenta para los ingresos y, por lo tanto, está sujeta al impuesto sobre la renta (45 % para mí) además.
Supongamos que tengo 200 000 GBP en acciones. Cuanto me va a quitar el gobierno en estas 2 situaciones:
Situación 1: Un año el valor de las acciones aumenta a 252.000.
Eso es 52.000 de ganancia, y menos la asignación de 12.000 deja 40.000 para ser gravados por la CGT. ¿El gobierno se va a llevar sólo 8.000 (el 20% de la CGT de esos 40.000)? ¿O se van a tomar esos 8.000 más 23.400 (impuesto sobre la renta 45% de la ganancia total de 52.000) para un impuesto total de 31.400?
Situación 2: Un año el valor de las acciones aumenta de valor a sólo 212.000, es decir, exactamente la asignación.
¿No pago impuestos por eso, o pago 5.400 (impuesto sobre la renta 45% de la ganancia de 12.000)?
Si uno debe pagar el impuesto sobre la renta además de CGT, no entiendo por qué alguien invertiría en acciones, porque 31,400 tomados de una ganancia de 52,000 equivale a un ingreso neto miserable del 3.6% de las acciones cuando se asume un 9 anualizado a largo plazo. % de incremento del valor de las acciones. Pero el riesgo es relativamente grande en comparación.
Se sentirá aliviado al saber que no paga impuestos sobre la renta sobre las ganancias.
Solo paga el impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) sobre las ganancias y el impuesto sobre la renta sobre los ingresos por dividendos (que está sujeto a sus propios umbrales).
Sin embargo, tenga en cuenta que la tasa de CGT que paga ([1]) depende de su nivel de impuestos sobre la renta en el año fiscal en cuestión (la fecha relevante es la fecha en que cristalizó la ganancia, en este caso la fecha en el acuerdo nota). Aquí hay un enlace para ayudar a calcular la tasa relevante:
Otras dos notas en caso de que sean útiles...
Primero, si tiene estas acciones en una ISA o en una SIPP, ambos envoltorios lo protegen de estos dos impuestos. Dentro de un ISA o SIPP, puede depositar una ganancia de capital tan grande o pequeña como desee, y no será responsable del impuesto a las ganancias de capital. Con un SIPP, por supuesto, una vez que tenga la edad suficiente para tomar los beneficios, puede tomar hasta un 25% libre de impuestos y pagará impuestos sobre la renta sobre cualquier ingreso posterior, por ejemplo, retiro o anualidad.
(Al igual que con todas las pensiones y acciones, estas son generalizaciones y simplificaciones, recuerde que las reglas fiscales pueden cambiar y los beneficios/términos dependerán de sus circunstancias en ese momento).
En segundo lugar, en caso de que esta no sea una pregunta hipotética, sino una basada en una situación real, podría valer la pena señalar que si tiene el apetito por el riesgo (y la posición financiera) para reinvertir las ganancias en la inversión EIS y SEIS de mayor riesgo esquemas, estos pueden ser atractivos para los inversores con una factura de impuestos de ganancias de capital. Debido a que invierten en empresas en etapa inicial y en etapa inicial, que tienen más probabilidades de fracasar que las empresas más grandes y no son negociables (es decir, debe esperar una salida antes de recuperar el capital y las ganancias), el gobierno endulza el trato. al permitirle diferir indefinidamente CGT (EIS) o reclamar un alivio de CGT del 50% (SEIS).
stanley