¿Cómo debo decidir en qué orden vender acciones de diferentes lotes?

Obtengo una cantidad de acciones en la empresa para la que trabajo cada año, por lo que tengo una cantidad de acciones que tenían varios valores cuando las adquirí.

Cuando vendo una parte de mis acciones, tengo varias opciones sobre qué acciones vender primero.

Solo puedo pensar en un escenario que me haría preocuparme por la orden y, por lo tanto, me parece que solo hay dos órdenes en las que tiene sentido vender acciones:

  1. Está vendiendo una gran cantidad de acciones y es posible que incurra en impuestos sobre las ganancias de capital, por lo que desea vender primero las acciones que tenían el valor más alto cuando se adquirieron para minimizar o evitar impuestos.
  2. No está vendiendo tantas acciones, por lo que desea vender primero las acciones que tenían el valor más bajo, de modo que tenga la mejor oportunidad de minimizar los impuestos en el futuro si desea vender muchas acciones.

¿Hay algo más que no haya considerado que pueda afectar el orden en el que vender las acciones?

A menos que la ganancia de la venta de sus acciones sea mayor que la asignación anual ( £11,000 desde abril de 2015 ), no hay diferencia.
@ Knuckle-Dragger Estoy completamente en desacuerdo. El precio al que adquirió la acción es completamente irrelevante para su rendimiento futuro (recuerde, todas estas son acciones de la misma empresa que se analizan aquí).

Respuestas (1)

Existen reglas específicas sobre cómo se calcula la ganancia al vender acciones adquiridas en diferentes momentos/precios en la misma empresa.

Consulte el artículo de HMRC Impuestos cuando vende acciones : - en resumen, debe calcular el costo PROMEDIO de adquisición y utilizarlo, por lo que no importa en qué orden las venda.

Además, existen reglas particulares sobre las acciones adquiridas a través de varios tipos de esquemas de acciones para empleados. Hay mucha información sobre todo esto en el sitio web de HMRC, pero si no está seguro, creo que sería mejor consultar a un contador fiscal.

incrustado el enlace para usted. buena respuesta, y bueno para entender la diferencia de cómo lo hacemos en los Estados Unidos.
Si vendo todas las acciones que adquirí a un precio, ¿se sigue usando ese precio para calcular el promedio?
@SpoonMeiser buena pregunta. Creo que la respuesta probablemente esté aquí: gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment_data/file/… pero depende de tantas variables (exactamente cuándo compró las acciones, etc.) que una respuesta genérica es imposible.
¿Cómo debo decidir en qué orden vender acciones de diferentes lotes?
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