Si una iglesia no solicita la exención 501(c)3, ¿las contribuciones caritativas están exentas de impuestos?

En los Estados Unidos, la mayoría de las iglesias solicitan la exención de impuestos 501(c)3. Algunas iglesias optan por no hacerlo, a veces porque creen que no deberían ser "licenciadas" de ninguna manera por un gobierno.

Tengo entendido que las contribuciones a dicha iglesia todavía están exentas del impuesto sobre la renta, pero esperaría un examen más detenido por parte del IRS de las declaraciones que reclaman tales exenciones.

¿Estaría autorizada tal iglesia, sin estatus oficial de gobierno, a aceptar deducciones caritativas exentas de impuestos? ¿Qué hay de otras preferencias fiscales comunes a las iglesias, como las exenciones de impuestos sobre bienes raíces y ventas?

Tengo entendido que en la mayoría de los países, una iglesia estaría obligada a solicitar la exención o no la tendría. He escuchado la afirmación de que existe una exención automática para una iglesia en los EE. UU., pero parece ser una afirmación controvertida. Sospecho que puede haber problemas legales sin resolver relacionados con esto, por lo que solicito una declaración de interpretación probable.

Referencias:

pregunta original sobre el cristianismo

Las donaciones a una organización 501(c)(3) (o una iglesia que cumple con los requisitos incluso si no se ha registrado en el tRS) no están exentas de impuestos , son potencialmente deducibles de los ingresos. Si realiza una donación de este tipo, no puede simplemente restar las donaciones de su ingreso bruto para llegar a su ingreso imponible; tienes que completar el Anexo A y decidir si es mejor deducir la suma total de las deducciones detalladas o elegir la deducción estándar (que bien puede resultar más grande). Por lo tanto, es posible que no haya una deducción explícita por su donación.
@DilipSarwate Las donaciones están, por supuesto, exentas de impuestos para la organización. Supuse que se preguntaba desde la perspectiva de la organización, pero al volver a leer la pregunta hay algunas palabras confusas, me alegro de que lo haya aclarado desde la perspectiva del donante.

Respuestas (1)

En la Publicación 1828 (fragmento a continuación), el IRS describe la exención automática para las iglesias que cumplen con los requisitos 501(c)(3), independientemente de si solicitan el estado de exención de impuestos.

Exención automática para iglesias
Las iglesias que cumplen con los requisitos de la Sección 501(c)(3) del IRC se consideran automáticamente exentas de impuestos y no están obligadas a solicitar y obtener el reconocimiento del estado de exención de impuestos del IRS.
Aunque no existe un requisito para hacerlo, muchas iglesias buscan el reconocimiento del estado de exención de impuestos del IRS porque este reconocimiento asegura a los líderes, miembros y contribuyentes de la iglesia que la iglesia es reconocida como exenta y califica para los beneficios fiscales relacionados. Por ejemplo, los contribuyentes de una iglesia que ha sido reconocida como exenta de impuestos sabrán que sus contribuciones generalmente son deducibles de impuestos.

Las exenciones de impuestos sobre bienes raíces y ventas varían según el estado, pero la exclusión de la casa parroquial sería aplicable para el pastor de una iglesia en la situación que describió.

Si quiero recibir una carta de reconocimiento de donación de la iglesia para el IRS, ¿no tendría que ser la iglesia una organización benéfica registrada legalmente?
Seguramente la iglesia puede decir "somos una iglesia y hasta donde sabemos y creemos, las donaciones que se nos hacen pueden calificar como donaciones caritativas". Obviamente no pueden pretender ser una organización 501(C)3, porque no lo son, y no tienen número de registro. Si el IRS tiene un formulario estándar para las cartas de acuse de recibo, probablemente no podrían usarlo sin tachar parte del texto.
@Kris De mi lectura, la exención automática no tiene impacto en su capacidad para proporcionar cartas de reconocimiento de donaciones que cumplan con los requisitos del IRS.
@disciple parece que el IRS OTORGA EL ESTADO DE ORGANIZACIÓN CARITATIVA A LAS IGLESIAS INDEPENDIENTEMENTE de que alguna vez hayan presentado una solicitud 501c3 o no. Por lo tanto, se podría entregar a un donante una carta de reconocimiento que indique que la iglesia es una organización caritativa. Donaciones mayores a 250. requieren carta si el donante desea deducir
@Kris Gracias. Revisé el sitio web del IRS y parece que no hay un formulario estándar. La mayoría de los contribuyentes 501c3 probablemente incluirían su EIN, pero a) no es obligatorio yb) en mi caso, no tienen uno. Vayamos al sitio de chat UPPER ROOM del cristianismo si tiene comentarios adicionales.
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