Regla de puerto seguro fiscal con pagos estimados (sin obligación fiscal en el año anterior)

Soy español y emigré a los Estados Unidos en enero de este año. Trabajé en los EE. UU. en 2015 y 2016 y presenté impuestos para esos años, pero no estuve en los EE. UU. durante 2018, por lo que no tuve obligaciones tributarias para ese año.

Trabajé este año y obtuve un poco de ingresos (> 70K). Alrededor del 80 % de esos ingresos provienen del trabajo por cuenta propia (1099-MISC), pero no realicé pagos de impuestos estimados durante el año. Como no tuve obligación tributaria para 2018, ¿tengo que hacer pagos de impuestos estimados? ¿Tendré que pagar una multa por pago insuficiente en este momento? ¿O puedo esperar a la fecha de llenado en 2020?

Algo a tener en cuenta es que me casé este año y nos casaremos juntos. No tuve una obligación tributaria el año pasado, pero mi esposa sí (lo que significa que presentó una declaración para 2018). No estoy seguro si eso cambia algo.

También vivo en el estado de California. No estoy seguro de si hay una diferencia entre los impuestos federales y estatales cuando se trata de este tema en particular.

No estoy seguro de la respuesta, pero espero que tenga suficientes ahorros para cubrir el golpe de impuestos en abril... El movimiento inteligente sería hacer los pagos de todos modos para que pueda estar seguro de que el dinero está ahí... .
@xyious tener más efectivo durante todo el año y pagar más al final del año es una decisión inteligente. Incluso si solo pusiera ese dinero en una cuenta de ahorros de alto rendimiento, estaría ganando un 2% básicamente en un préstamo sin intereses del IRS durante 16 meses. No tener suficientes ahorros para cubrir el golpe de impuestos en abril anula completamente el propósito de esto, así que eso no va a suceder. Pero si puedo evitar pagar impuestos estimados durante el año sin multas, ¡entonces ese es definitivamente el camino a seguir!
irs.gov/individuals/understanding-your-cp30-notice Les enviaría un pago estimado AHORA .
@RonJohn, lea "Quién no tiene que pagar impuestos estimados" aquí: irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/…
@RonJohn también, del enlace al que hizo referencia: "Tampoco se le cobrará una multa si su impuesto total adeudado, después de la retención, es inferior a $ 1,000, o si no tuvo ninguna obligación tributaria el año anterior". No tuve obligaciones tributarias el año anterior, pero la pregunta es más complicada porque no era residente de EE. UU. en ese entonces, así que no estoy seguro de si eso cambia algo.
Los pagos estimados son a mediados de abril, junio, septiembre y enero, por lo que está 'tomando prestado' un promedio de 8 meses, no 16. Si debe la multa, y creo , pero no estoy seguro, que lo hará, es a los 6 meses. % para Q2 y 5% para Q3 y Q4; si continúa en el primer trimestre de 2020, eso aún no está establecido, pero es probable que no supere el 5 %. En general los estados pueden variar pero no conozco CA. Supongo que sabe que deberá un poco más del 14 % SECA sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia además de su impuesto sobre la renta (ahora conjunto), y para el impuesto sobre la renta deducirá la mitad del impuesto SE y probablemente el 20 % de su pequeño 'calificado' -ingresos del negocio.
@dave_thompson_085 si espero hasta abril para pagar los impuestos, estoy prácticamente pidiendo prestado por 16 meses (en comparación con un empleado de W2 que paga impuestos sobre cada cheque de pago y archivos en enero), pero entiendo cómo eso puede ser discutible. ¿Por qué cree que tendré que pagar una multa si no he tenido obligaciones tributarias el año anterior? Me encantaría aprender más. También tengo entendido que la multa que establece el IRS cada trimestre se anualiza, por lo que no estoy pagando un 6 % por el segundo trimestre, estoy pagando más como un 1,5 %. También soy consciente de mi impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y mi carga fiscal.
(1) Estoy comparando sus dos opciones: hacer pagos estimados o no. Si no pagas hasta el próximo abril, te quedas (¿inviertes?) 1/4 de ese dinero por 12 meses, 1/4 por 10 meses, 1/4 por 7 meses, 1/4 por 3 meses, promediando 8 meses . Incluso si realiza pagos estimados, en promedio muy cerca del final de cada trimestre, también conserva (todo) su dinero aproximadamente 1,5 meses más que un retenido; asumiendo $12k como un número redondo probablemente no muy lejos de lo que deberá (nominalmente ya debe), el 2% APR en $12k por 1.5 meses es $30, aproximadamente dos almuerzos o menos de un llenado de gasolina. ...
(2) Creo que debe pagar por la razón exacta que usted mismo adivinó: el puerto seguro para responsabilidad cero el año anterior solo se aplica si era ciudadano o residente, y no lo era, y no veo ninguna otra exclusión aplicable (3) sí, esas tarifas son por año; en realidad se calcula a diario , por lo que nuevamente suponiendo que debería haber pagado $ 3k por trimestre, para el segundo trimestre de 2019, la multa es ($ 3k * 85 + $ 3k * 13) / 365 * 6% (porque en 2019 el 15 de junio es un sábado y la fecha de pago se traslada al lunes 17). ...
(4) si su esposa está de acuerdo y recibe suficiente pago en las semanas restantes del año, y su empleador no se demora, ella podría solicitar una retención adicional suficiente para cubrir la cantidad que usted debe. A diferencia de los pagos estimados, la retención se trata como pagada de manera uniforme y, por lo tanto, a tiempo, incluso si en realidad no lo fue; ver (mis) enlaces en money.stackexchange.com/questions/114782/additional-withholding
@dave_thompson_085 gracias por toda la información adicional. Te lo agradezco. (4) es una estrategia interesante que consideraré
@dave_thompson_085 ¿Qué pasa si pongo los ~12K en 2 cuentas IRA (la de mi esposa y la mía). ¿Sabes si esto eliminará la penalización por al menos esa parte de los ingresos a pesar de que lo hice al final del año? Me doy cuenta de que aún tendré que pagar una multa por los impuestos adeudados por el ingreso ajustado.
Si (ambos) son elegibles para la deducción de IRA tradicional (necesita información que no nos ha dicho), sí, reduce el impuesto sobre la renta a su tasa marginal (probablemente 22%, depende de más información) pero no afecta el impuesto SE. Puede realizar la(s) contribución(es) IRA hasta el próximo 15 de abril. En su lugar, podría hacer una contribución 'Solo' (una persona) 401k (trad), que permite una contribución de hasta $19k 'del lado del empleado' más una cantidad variable 'del lado del empleador'; El 401k debe establecerse antes del 31 de diciembre. Tanto el IRA tradicional como el 401k pueden retirarse sin penalización solo después de los 59,5 años o en ciertos casos específicos de dificultades. ....
... Incluso sin/aparte de los beneficios fiscales, esta pila generalmente considera que ahorrar para la jubilación es una buena idea al menos en los EE. el tema, pero si desea preguntar sobre detalles, probablemente debería ser una nueva Q.
gracias @dave_thompson_085 Haré contribuciones tanto a IRA como a Solo 401K para reducir la multa (y obviamente para fines de jubilación)
Para estar seguro de lo que sabe: si participa en un plan en el lugar de trabajo (como el 401k) y su MAGI supera un límite ($103k-123k para MFJ en 2019), pierde la deducción por IRA tradicional. (Todavía puede contribuir y obtener el aplazamiento de impuestos a largo plazo sobre las ganancias y la capitalización, y una deducción futura sobre la parte de las distribuciones que devuelven su 'base', pero no obtiene la deducción del año en curso). Felices fiestas ( s).

Respuestas (2)

Mi interpretación de las reglas es que deberá pagar una multa por pago insuficiente (a menos que pueda ajustar su retención en su trabajo W-2 para que la retención alcance el 90% de la obligación tributaria de este año al final del año).

Aquí están el formulario borrador de 2019 y las instrucciones para el Formulario 2210, el formulario de multa por pago insuficiente. La forma en que funciona es que calcula el 90 % de su impuesto de 2019 en la línea 5 y luego pone el 100 % o el 110 % de su impuesto de 2018 en la línea 8. El que sea menor de esos va en la línea 9, y si es menor que línea 6 (su retención de impuestos de 2019 de su trabajo W-2), no necesita hacer pagos de impuestos estimados. Sin embargo, si observa las instrucciones de la línea 8, dice que si no presentó una declaración para 2018 (y supongo que no lo hizo), no complete la línea 8 e ingrese la cantidad de la línea 5 (90% del impuesto de 2019) en la línea 9.

Hay una excepción a la sanción para las personas que no tuvieron impuesto el año anterior,

No tenía obligaciones tributarias para 2018, era ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año (o un patrimonio de un difunto nacional o un fideicomiso nacional) y su declaración de impuestos de 2018 fue (o habría sido si se le hubiera pedido que archivo) durante 12 meses completos.

Tanto la sección relevante de las instrucciones del formulario anterior como la sección relevante de la Publicación 505 dicen que debe ser residente durante todo el año, pero no aclaran qué año es (el año fiscal para el que presenta la declaración, 2019, o el año anterior, 2018). Sin embargo, la sección correspondiente de la ley, 26 USC 6654 (e)(2), especifica claramente que debe ser residente durante todo el "año fiscal anterior" (2018), lo cual no es. Así que tampoco puedes usar esta excepción.

Si tiene que hacer pagos estimados, debe hacer una cantidad adecuada en cada trimestre. Los pagos de cada trimestre vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero. No puede esperar hasta el 15 de enero para pagar los impuestos estimados para todo el año. Si obtuvo ingresos desiguales a lo largo del año, es posible calcular los pagos de impuestos estimados para cada trimestre en función de los ingresos hasta ese trimestre, pero a menos que casi todos sus ingresos hayan sido en el cuarto trimestre, todavía habría pagado muy poco. impuestos estimados para los primeros 3 trimestres cuyas fechas de vencimiento están pasadas, y aún tendrían intereses más una multa por eso.

gracias. Yo no ser residente durante el año fiscal anterior es un detalle importante. Sospecho que esta es probablemente la respuesta correcta según su investigación y también lo que he leído hasta ahora.

Si hubiera sido residente de los EE. UU. en 2018, entonces, siempre que la retención del trabajo de su esposa en 2019 sea al menos igual al impuesto que ella pagó en 2018, no necesitaría pagar impuestos estimados este año, y podría pagar el saldo adeudado en abril de 2020 sin penalización.

Sin embargo, existen reglas especiales para extranjeros no residentes con las que no estoy familiarizado.

Debería ver la sección Extranjeros en la publicación 505 (Retención de impuestos e impuestos estimados, https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p505.pdf ), que lo dirige al Formulario 1040-ES (NR), EE. UU. Impuesto Estimado para Personas Físicas Extranjeras No Residentes. La pregunta se complica por el hecho de que ahora es residente, pero no lo era el año pasado.

También debería ver la publicación 519 (Guía de impuestos de EE. UU. para extranjeros).

Correcto. No era residente de EE. UU. en 2018, pero ahora soy residente extranjero. Gracias por la información.
Regla de puerto seguro fiscal con pagos estimados (sin obligación fiscal en el año anterior)
RespuestasAquíPolítica de privacidad1y, 1v