Exceso de impuestos estimados

Contexto: impuestos federales sobre la renta personal (no comercial) de EE. UU.

  1. Además de otorgarle al gobierno un préstamo sin intereses por una cantidad de meses, ¿existen sanciones o desventajas por "ir a lo seguro" y pagar impuestos estimados en exceso / pagarlos cuando una declaración anual sería suficiente? Me imagino que el gobierno está más que feliz de aceptar el dinero.

  2. ¿Qué sucede si paga un trimestre "atrasado" pero no estaba obligado a pagar impuestos estimados en absoluto? Mi conjetura es que dado que en realidad se adeudaba 0 impuestos, no se evaluarían multas ni intereses (aunque tampoco se reembolsarían).

Según tengo entendido, llegado el momento de los impuestos anuales en abril, estos pagos se agregarían a cualquier retención y se compensarían con el impuesto real adeudado, reduciendo el pago adeudado en ese momento o potencialmente generando un reembolso.

El pago excesivo de impuestos y la consiguiente devolución excesiva es un riesgo de auditoría. Como mínimo, le sugiere al IRS que no sabe cómo hacer sus impuestos.
La mayoría de la gente no sabe cómo hacer sus impuestos y dudo que el pago excesivo de impuestos conduzca a auditorías. Las auditorías son causadas por reclamos inapropiados, deducciones excesivas, falta de declaración de ingresos, errores matemáticos en una declaración, etc. El ciudadano común experimenta una fracción de las auditorías que realizan los ricos y acaudalados.

Respuestas (1)

No hay penalización por el pago excesivo de sus impuestos estimados. Hay uno por retraso o pago insuficiente. Puede evitar la multa si debe menos de $1,000 en impuestos o si pagó al menos el 90 % del impuesto del año en curso o el 100 % del impuesto que se muestra en la declaración del año anterior, lo que sea menor. Google IRS Topic #306 para detalles más específicos.

El formulario 1040-ES proporciona las fechas de vencimiento de los pagos, así como una hoja de trabajo para calcular sus estimaciones trimestrales.

y puedes cumplir con esta obligación mínima pagando lo suficiente en el cuarto trimestre, lo que en la práctica significa antes del 31/01 (del año siguiente).
¿Existe una multa por los pagos tardíos de ES si no se requería ninguno para empezar? (parte 2 arriba). Básicamente, ¿pagar los impuestos de ES, incluso si es tarde, puede morderme?
No puede haber una sanción si no se debe nada.
@Aganju: muy raramente. Si necesita pagos estimados, normalmente debe pagar un trimestre cada 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero (el 31 de enero solo si presenta y paga todos los impuestos adeudados). Puede retrocargar los pagos solo si demuestra en 2210-AI que para cada 'trimestre' pagó el 90% del impuesto sobre sus ingresos durante ese trimestre proyectado para el año completo, por lo que puede pagar todo en enero solo si todos sus ingresos es en los últimos 4 meses del año, lo que solo ocurre en algunos negocios de temporada. La retención de OTOH en cualquier momento durante el año (hasta el 31 de diciembre) se cuenta como uniforme durante todo el año.
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