Tengo una pregunta sobre impuestos y muerte. Si posee acciones y las vende para obtener ganancias, debe pagar impuestos sobre las ganancias. ¿Se aplica este mismo impuesto a alguien cuando muere? Entiendo que el impuesto sobre el patrimonio tiene un umbral de $ 5 millones, pero creo que el impuesto sobre el patrimonio es totalmente diferente de lo que estoy hablando aquí. ¿Acaso la persona que muere no tendría que pagar impuestos sobre la renta sobre las ganancias de las acciones que se obtuvieron en el año en que murió? Tengo entendido que cuando mueres, las acciones se venden y luego el dinero se entrega al beneficiario o las acciones se vuelven a comprar a nombre de los beneficiarios. Pero, la persona que murió todavía tiene que pagar impuestos sobre sus ganancias en el año en que murió, ¿verdad?
Tengo entendido que cuando mueres, las acciones se venden y luego el dinero se entrega al beneficiario o las acciones se vuelven a comprar a nombre de los beneficiarios.
Esto es incorrecto, y la conclusión que extrae de la respuesta correcta de Michael sigue su suposición falsa.
Parece que entiende el umbral federal del impuesto sobre el patrimonio. Jersey tendría el suyo propio, y no tengo ni idea de cómo funciona allí. Si el difunto comerciaba en el año fiscal anterior a la muerte, se aplican las normas fiscales normales.
Ahora, si el albacea elige vender y liquidar el patrimonio en efectivo, no hay más ganancias imponibles, una cartera de $ 5 millones puede tener millones en ganancias a largo plazo, pero la base de aumento prácticamente lo niega todo.
Si ese es el caso, es probable que los beneficiarios no vuelvan a comprar esas acciones, de hecho, es posible que ni siquiera sepan cuál era la lista de acciones, a menos que revisaran la lista de activos. Pero, esa venta fue innecesaria, los activos pueden ser divididos y distribuidos en especie, recibiendo cada beneficiario su fracción del número de acciones de cada acción. Y luego su parte de los $ 5 millones tiene una base incrementada, lo que significa que si vende ese día, sus ganancias son casi cero. Es posible que deba algunos dólares por cualquier movimiento de acciones en el tiempo que transcurre entre la fecha de actualización y la fecha de venta.
Espero que eso aclare tu malentendido.
Por cierto, el IRS es solo un intermediario. Es el congreso el que redacta las leyes, incluida la enmarañada red del código tributario. El IRS es el equivalente moral de un gran equipo de servicio al cliente que trabaja para una empresa que no nos importa.
Las existencias (entre otras propiedades) actualmente se permiten con una "base incrementada" cuando se valoran a efectos del impuesto sobre el patrimonio.
De la página web del IRS de EE. UU.:
Para determinar si la venta de propiedad heredada está sujeta a impuestos, primero debe determinar su base en la propiedad. La base de la propiedad heredada de un difunto es generalmente una de las siguientes: El valor justo de mercado (FMV) de la propiedad en la fecha de la muerte del difunto. El valor justo de mercado de la propiedad en la fecha de valuación alternativa si el albacea de la sucesión elige usar una valuación alternativa. Consulte las Instrucciones para el Formulario 706, Declaración de impuestos sobre el patrimonio de los Estados Unidos (y la transferencia con salto de generación). Si usted o su cónyuge le dieron la propiedad al difunto dentro de un año antes de la muerte del difunto, consulte la Publicación 551, Base de los activos.
Su pregunta continúa "la persona que murió todavía tiene que pagar impuestos sobre sus ganancias en el año en que murió, ¿verdad?"
Sí. El patrimonio estaría sujeto a impuestos sobre las ganancias/pérdidas realizadas antes de la muerte.
pequeñoadv
HAD