¿Puedo transferir una "anualidad de jubilación individual" a una cuenta IRA?

Hace unos años, mi esposa heredó los activos de algún tipo de cuenta de jubilación de un pariente fallecido. En ese momento, sabíamos menos sobre inversiones que en la actualidad, por lo que con la ayuda de un planificador financiero, los activos se transfirieron a una cuenta de anualidad de jubilación individual a nombre de mi esposa, emitida por una gran compañía de seguros. Cada año, ella debe tomar las distribuciones mínimas requeridas de la anualidad (creo que debido a la edad del pariente del que heredó la cuenta), que aparecen como ingresos imponibles para nosotros (que realmente no necesitamos en este momento punto en el tiempo).

Me gustaría evitar las distribuciones requeridas, obtener una mayor variedad de inversiones y, en general, consolidar nuestra imagen de inversión moviendo estos activos a una estructura de cuenta diferente. Parecería tener sentido reinvertir los activos en una IRA tradicional (ella ya tiene una tras reinvertir las contribuciones calificadas del plan de jubilación de un empleador anterior). ¿Es esto posible sin sanciones significativas? Entiendo que el canje de la anualidad tiene un cargo de rescate asociado, pero me pregunto si puedo hacer el movimiento sin incurrir en consecuencias adversas en el impuesto sobre la renta.

Respuestas (2)

No se le permite tomar una cuenta de jubilación y pasarla al nombre del beneficiario, una cuenta IRA heredada se titula como "Nombre del difunto en beneficio del nombre del beneficiario". Romper la titulación correcta hace que la cuenta completa no se jubile y se deban impuestos sobre los fondos que aún no fueron gravados. Si me equivoco y el título sigue siendo correcto, las RMD no se pueden evitar, se toman en función de la esperanza de vida de su esposa de una tabla en la Pub 590 y el divisor se reduce en uno cada año.

La página 86 es la "tabla 1" y proporciona el divisor que se debe usar. Por ejemplo, a los 50 años, el divisor de su esposa es 34,2 (o 2,924%). Cada año se decrementa en 1, no vuelves a la mesa cada año. Parece que la recomendación del vendedor bordea la mala conducta, y la empresa detrás de él puede hacer que lo libere de esto y le reembolse las tarifas probablemente altas que le quitó. Sin más detalles, es difícil de decir. te deseo lo mejor

El único beneficiario que acaba de tomar posesión por cuenta propia es el cónyuge supérstite. Otros tienen que hacer lo que describí primero.

Sospeché que eso puede ser cierto. Este artículo parece estar de acuerdo con sus afirmaciones también . Parece que tendrá que quedarse donde está; convertir toda la cuenta en ingresos imponibles en un año tendría un costo extremadamente prohibitivo.
¿En qué estaba exactamente cuando falleció su madre? Eso es lo que no me queda claro.
No recuerdo. Ella heredó la cuenta hace casi cuatro años, y mi memoria no me sirve lo suficiente como para recordar. Su pariente tenía una serie de cuentas de jubilación de distintos tipos, cada una de las cuales tuvo que ser tratada por separado; Creo que esta puede haber sido una IRA tradicional (que nos recomendaron convertir en esta estructura de anualidad), pero no estoy seguro.
Es posible que pueda hacer el movimiento, siempre que la titulación se realice correctamente. Una IRA heredada se puede transferir entre corredores e invertir en lo que desee, además de las inversiones no permitidas habituales. Las cuentas IRA ya tienen ventajas impositivas, colocar una anualidad dentro de una cuenta IRA generalmente se considera desaconsejable, ¿cuál fue la razón detrás de ese movimiento?
El único razonamiento fue una recomendación de un asesor financiero (que estoy seguro de que escogió el producto que le resultó más ventajoso desde el punto de vista financiero) y nuestra ignorancia juvenil. Necesito rastrear los términos del contrato; No estoy seguro de cuándo / si debemos comenzar a sacar piezas más grandes. No me interesé mucho en invertir hasta después de los eventos de 2008, y si tuviera que hacerlo todo de nuevo, habría manejado la situación de manera diferente.
El monto retirado cada año de una IRA heredada no conyugal debe ser al menos tan grande como la Distribución mínima requerida según lo establecido por las reglas y tablas del IRS. Supongo que el asesor financiero sacó todo el dinero de la IRA y compró una anualidad con impuestos diferidos (menos, por supuesto, una comisión generosa), y el dinero que se recibe es de la anualidad. Si es así, regirán las reglas de la anualidad, no las reglas de la IRA; es probable que haya grandes tarifas de rescate para salir de él, y no creo que lo que pueda obtener después de entregar la anualidad pueda reinvertirse en una cuenta IRA.
Dilip: creo que tal maniobra (es decir, vender una IRA, que es una buena cuenta con impuestos diferidos) para convertirla en una anualidad, es negligencia financiera, y el OP debe decidir si desea continuar. Depende de cuánto dinero esté involucrado.
@Dilip: Me alegro de verte también en este sitio y gracias por tu perspectiva. Estoy un poco confundido por la estructura de la cuenta, ya que se denomina anualidad y tiene un "cargo de rescate" (alrededor del 4% de los activos de la cuenta) pero se comporta de manera similar a una IRA (es decir, las distribuciones que recibimos cada año son RMD, calculados usando la ecuación asociada). No creo que la cuenta de impuestos diferidos haya sido cobrada; no recibimos un 1099-R indicando la gran factura de impuestos que habría resultado de eso. Esto suena como un producto algo único sobre el que debería aprender más.
Necesito investigar más, pero hay dos criterios, idoneidad, que aquí dudo, y 'comprensión' que siempre es confuso. El hecho de que no sepa muy bien qué es este producto activa una bandera roja de cumplimiento.
Jason: Si su esposa recibiera distribuciones cada año de una IRA heredada, definitivamente recibiría un 1099-R del custodio de la IRA, con un código (¿4? en el cuadro 7?) que indica que este era un ingreso imponible para su esposa. pero no se requería multa del 10% por retiro prematuro porque la distribución se hacía por causa de la muerte del propietario. Además, creo que los custodios de IRA están obligados a retener el 20% de la distribución y enviarlo al IRS como retención de impuestos, o tal vez solo sea mi custodio de IRA. Verifique si se retuvo el impuesto sobre la renta de los pagos.
Jason: Creo cada vez más que el asesor transfirió el dinero de la cuenta IRA a lo que se denomina anualidad de pago único con impuestos diferidos. No se cobró impuesto sobre la renta cuando se transfirió el dinero (conservó su estado de impuestos diferidos), pero los pagos de la anualidad son, por supuesto, ingresos imponibles. No creo que un vuelco de ningún tipo ayude. Se deben tomar las RMD (hay una multa del 50 % sobre el monto no retirado a tiempo más el impuesto sobre la renta también se debe pagar sobre el monto no retirado, por lo que nadie opta por negarse a tomar la RMD), y esto no cambiará incluso si cambias la cuenta a otra parte.
Dilip, excelentes comentarios. Solo quisiera señalar que no se requiere el 20% en este tipo de RMD, en mi caso, el formulario de retiro ofrece la retención que me gustaría. Para un cliente antiguo, esto nos permite retener toda su factura de impuestos para el año de esta RMD tomada en diciembre y no molestarnos con las estimaciones trimestrales.

Las anualidades, como los seguros de vida, se venden en lugar de comprarse.

Érase una vez, las cuentas IRA heredadas de un no cónyuge requerían que el beneficiario

(a) sacar todo el dinero dentro de los 5 años, o

(b) optar por recibir el valor de la IRA al momento del fallecimiento del titular de la IRA en cuotas iguales durante la vida esperada del beneficiario.

Si se eligió la última opción, el custodio de la IRA emitió la anualidad de plazo fijo a cambio de los activos de la IRA. Si la IRA se invirtió en (digamos) 15000 acciones de acciones de IBM, esas acciones pertenecerían al custodio de la IRA que estaba obligado a pagar x $ por año al beneficiario durante los próximos 23 años (digamos).
Ya no había inversión que pudiera transferirse a otro corredor, o venderse y las ganancias invertidas en acciones de Facebook (digamos). El custodio tampoco tenía ninguna obligación de hacer nada excepto pagar $x por año al beneficiario durante los 23 años.

A los planificadores financieros les encantaba llegar a este dinero bajo las antiguas reglas de IRA sugiriendo que si todo el dinero de IRA fuera retirado e invertido en acciones o fondos mutuos a través de su compañía, la compañía pagaría una cantidad garantizada.$y por año, pagaría más de $y en cada año en que las inversiones funcionaran bien, continuaría pagando hasta que el beneficiario muriera (o hasta la muerte del beneficiario o del cónyuge del beneficiario, quien muriera más tarde), y devolvería la suma total invertido (menos los pagos ya realizados, por supuesto) en caso de muerte prematura. $y normalmente también sería un poco más grande que $x, porque tuvo en cuenta algunas ganancias de la inversión a lo largo de los años. Entonces, ¿qué no iba a gustar? Por supuesto, las comisiones ganadas por el planificador y los pésimos fondos mutuos y los enormes cargos de rescate siempre fueron pasados ​​por alto.

¿Puedo transferir una "anualidad de jubilación individual" a una cuenta IRA?
RespuestasAquíPolítica de privacidad1y, 0v