Debido a que estábamos por encima del límite de ingresos, mi esposa y yo aportamos dólares después de impuestos a nuestras cuentas IRA regulares durante los últimos cinco años. Nos gustaría hacer una conversión de IRA Roth de puerta trasera mientras el mercado está a la baja. Debido a que el valor de cada cuenta está por debajo de su base de costo, no deberíamos pagar ningún impuesto. Además, la base de costos de cada cuenta es aproximadamente $1000 por debajo de su valor de mercado.
¿Esta conversión de IRA Roth de puerta trasera generará $ 2000 en pérdidas fiscales para nosotros en 2020?
Si su IRA tradicional actual contiene una combinación de contribuciones deducibles de impuestos (y, por lo tanto, libres de impuestos ), contribuciones no deducibles después de impuestos y quizás ganancias no gravadas en ambos tipos de contribuciones, entonces cualquier dinero que elija reinvertir en una cuenta IRA Roth es una combinación de dinero sujeto a impuestos (dinero sobre el que no ha pagado impuestos) y dinero no sujeto a impuestos (las contribuciones no deducibles), independientemente de cuál de sus cuentas IRA retire el dinero. Es decir, "Pero tomé el dinero solo de la cuenta IRA en la que he estado poniendo todas mis contribuciones después de impuestos" no ayuda en absoluto; en lo que respecta al IRS, usted tiene unoIRA tradicional que puede invertirse en muchas cuentas y fondos mutuos diferentes y con diferentes custodios de IRA, etc. y está retirando dinero de su IRA tradicional, no de una inversión específica dentro de esa IRA. Además, no tiene ninguna pérdida fiscal en absoluto; es todo ingreso ordinario.
La conversión de IRA Roth de puerta trasera funciona mejor si no tiene (o tiene muy poco) dinero libre de impuestos en su IRA tradicional; mejor si el único dinero libre de impuestos son las ganancias de su contribución IRA tradicional no deducible más reciente.
Esto funcionaría, si pudiera elegir qué dinero convertir, pero no puede.
Las reglas del IRS son que todo el dinero en todas sus cuentas IRA se considera un gran bote, y siempre se fusiona para la consideración de impuestos. Eso significa que, si realiza alguna conversión, convierte siempre una mezcla proporcional de sus contribuciones antes y después de impuestos, sin importar la antigüedad que tengan o en qué cuenta IRA específica estén sentados.
En otras palabras, no le ayudaría tener dos cuentas separadas, una solo con dinero antes de impuestos y la otra solo con dinero después de impuestos; todavía se agrupan para impuestos.
Todavía podría ser una buena idea realizar conversiones sujetas a impuestos mientras el valor es bajo, por lo que podría considerar convertir una parte determinada o toda la mezcla ahora y pagar los impuestos mientras el monto sea bajo . Por supuesto, pagar un porcentaje más bajo de impuestos una vez que esté jubilado podría ser mejor que pagar impuestos más altos sobre un valor más bajo (mientras el mercado está a la baja); no hay una forma definitiva de predecir cuál es mejor.
No hay impuestos sobre las ganancias de capital dentro de las cuentas con ventajas fiscales. Si vende algo con ganancia, no debe impuestos sobre las ganancias de capital, y si vende con pérdida, no obtiene una deducción (con una excepción) .
La única forma en que puede obtener una deducción es si retira todos los fondos de su IRA tradicional en todas sus cuentas IRA tradicionales y sigue estas otras reglas . Haga esto antes de la edad de jubilación y aún debe la multa fiscal del 10%. De todos modos, no sería elegible para esto, ya que está transfiriendo el dinero a un Roth.
usuario102008