Recibo un bono de inicio de sesión en diciembre de 2016 en los EE. UU. Mis ingresos en 2016 son mucho más altos que en 2017 debido a ingresos únicos. Si mi empleador retira el bono de inicio de sesión pagado en diciembre pasado y me lo devuelve este año, ¿se gravará el bono en una categoría impositiva diferente?
Es poco probable que el IRS permita esto. Es una violación de la doctrina de los recibos implícitos.
La mayoría de los empleados contribuyentes solo enfrentaron este problema si su empleador ofrecía programas de recompra de PTO, pero efectivamente, en el momento en que la PTO se volvió elegible para la recompra, tuvo que contarse como ingreso bruto en el W-2, ya sea que los empleados iniciaran la recompra en ese punto o no. Por esta razón, muchos empleadores dejaron de ofrecer programas de recompra de PTO.
El punto de la doctrina de los recibos implícitos es que en el momento en que usted es elegible para el pago, entonces es responsable de los impuestos sobre ese pago, ya sea que lo reciba ahora o más tarde.
Si antes de comenzar a trabajar en esta empresa hizo arreglos para que su bonificación dependiera de completar su primer año de empleo, entonces ya no sería una bonificación por firmar, pero no contaría contra sus impuestos sobre la renta de 2016.
Salvo reglas sobre cuándo el dinero se considera sujeto a impuestos y considerando solo la practicidad. Cuando su empleador le entrega un cheque, se le retienen impuestos y otras cosas. Esos montos se mantienen en fideicomiso hasta que se informan y remiten a las autoridades respectivas a las que se deben. Más tarde, todas esas cantidades se resumen para el año y se incluyen en su W2, que se informa al IRS y se le entrega.
Incluso si su empleador quisiera hacerle este favor, el dinero ya se pagó y se informó a las juntas de impuestos estatales y federales y a los departamentos de empleo. Ya existe un W2 que indica pago.
La única forma en que esto podría ser factible (aunque todavía no es realmente legal) es si solicitó que se le pague su bono en el año siguiente antes de que se corte el cheque. Una vez que está disponible, hay demasiadas pruebas de que existe y, por lo tanto, demasiado riesgo de una auditoría para realizar un cambio. Existe un gran riesgo de auditoría para usted y para su empleador, por lo que puede ahorrar tal vez un par de por ciento en un gran pago único. Ningún empleador cuerdo estaría de acuerdo con esto.
Lo dudo seriamente. Y si es así, no te va a gustar. Me pagaron en exceso dos meses de salario el 31 de diciembre de un año. No se pudo arreglar antes del final del día. Cuando devolví el dinero a dicho empleador y recibí un W-2 corregido, mis ingresos laborales no se redujeron.
Analizando por qué, en los EE. UU., las personas pagan impuestos en función del efectivo. Como recibí dinero el 31 de diciembre, contaba como ingreso de ese año. La cantidad que devolví podría usarse para bajar los impuestos de los siguientes años, con varias restricciones y mucho papeleo. (Esas restricciones son tales que las personas de bajos ingresos pagaron en exceso en un año y devolvieron el dinero al siguiente, están jodidas y nunca verán de vuelta el dinero de sus impuestos. cara de enojo )
Salvo mentir, que no es bueno. Parece que los pasos serían:
Supongamos que en el paso 1, para números redondos, el bono fue de $100,000. Suponga también que no excedió los límites de retención de SSI, por lo que se descontarán alrededor de $6,000. Además, asuma $20,000 retenidos para el impuesto sobre la renta. El salario neto es de $ 74,000
En el paso 2, debido a que la bonificación aún está sujeta a impuestos, no habrá recuperación de la retención del impuesto sobre la renta IIRC. Su empleador deberá recibir un reembolso de $ 94,000.
En el paso 3, ha recibido una bonificación sujeta a impuestos, es probable que se apliquen las mismas retenciones, por un pago neto de $74,000. Ahora el tío Sam tiene $ 40,000 en lugar de $ 20,000, y no puede recuperar eso hasta que presente la declaración. (Podría cambiar los números en W-4 e intentar recuperarlos pieza por pieza).
El paso 6 implica (o lo hizo hace algunos años) preparar tres declaraciones de impuestos. Hay dos formas distintas de hacer la declaración de 2017. Uno es para desglosar el pago del salario, el otro es un crédito de los impuestos pagados en exceso en 2016. Entonces uno prepara dos declaraciones de impuestos para ver cuál resulta en los impuestos más bajos. Para calcular el sobrepago de impuestos, se debe preparar una declaración de 2016 con el pago de salario restado de los salarios en el formulario W-2, y luego el impuesto adeudado en esa declaración se resta de los impuestos pagados en 2016 para calcular el crédito fiscal por preparar la declaración. Declaración de 2017 utilizando el método de crédito fiscal.
Todo esto supone que el IRS no se entera y decide que no había ninguna razón para todo eso excepto la evasión de impuestos y encuentra un libro para tirarle.
Antes de embarcar:
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