¿Cómo se gravan las bonificaciones? ¿Por qué el monto retenido no es el mismo que el monto final?

En los EE. UU., la retención no tiene nada que ver con su responsabilidad fiscal real. Usted controla las cantidades retenidas a través del formulario W4 que le proporciona a su empleador. Depende de usted qué escribir en ese formulario, y cuánto se retendrá se basará en eso. Puede limitar la retención y no retener nada en absoluto, o retener el doble de su obligación tributaria real y obtener un reembolso el próximo año.

Los bonos son pagos irregulares y, como tales, los empleadores no están obligados a seguir W4 para ellos. En su lugar, pueden elegir una retención a tanto alzado (25 % para la mayoría). Eso simplifica significativamente el cálculo de la retención, por lo que la mayoría de los empleadores lo hacen. Una vez más, no tiene nada que ver con su obligación tributaria real .

Al final del año, presenta su declaración de impuestos anual en la que anota todos sus ingresos, deducciones y calcula su obligación tributaria. Luego acredita los montos retenidos a su obligación tributaria. Si la retención no cubre el pasivo, envíe un cheque al IRS. Si la retención es mayor que la responsabilidad, obtiene un reembolso del IRS. Para este cálculo, las bonificaciones son parte de su salario y se informan en W2 como ingresos salariales.

No estoy seguro de en qué estado/país se encuentra, pero mi bonificación está sujeta a impuestos al igual que los salarios regulares.

La única diferencia que veo es una línea extra en mi área de ganancias/salarios de mi talón de pago.

Parece que el subtotal combinado es lo que usaron para calcular mi retención de impuestos para ese período, y el próximo período (sin bonificación) mi cheque parece "normal" nuevamente. Definitivamente me colocó en una categoría impositiva 'más alta' para ese período.

Entonces, para responder a su pregunta, diría que se gravan como salarios regulares, según las tablas de retención publicadas por el IRS, su estado o el software de sus proveedores de nómina (quickbooks/peachtree para algunas empresas, ADP o equipo interno para más grande).

Las bonificaciones en EE. UU. se gravan como salario/ingreso salarial normal. Son parte del total de los ingresos imponibles que se le informaron en el formulario W-2 y los incluye con sus ingresos normales en su 1040/1040A/1040EZ.

Al igual que con los ingresos normales, la tasa a la que retienen de una bonificación no tiene nada que ver con la cantidad de impuestos que deberá realmente sobre la bonificación. Podría, por ejemplo, donar todo el bono a una organización benéfica, deducir su valor total y no adeudar impuestos sobre él, lo que resultaría en un reembolso por el monto total de la retención. Por el contrario, podrían retener el 25% de su bono y usted podría terminar pagando el 30% o más si terminara en una categoría impositiva más alta por cualquier motivo, lo que resultaría en que deba más de lo que se retuvo.

Las circulares de impuestos sobre el empleo establecen que las bonificaciones deben gravarse al 25% con respecto a la retención adecuada por parte del empleador. Es posible que algunos programas de cheques de pago no tengan en cuenta esta regla, como se indicó anteriormente. Consulte la Circular E de IRS.gov. Para el empleado, el ingreso total (incluidas las bonificaciones pagadas) se declara al final del año y la tasa impositiva se aplica de las tablas de impuestos, lo que puede dejar uno pagado de menos o de más según el resto de los ingresos. devolver datos.