¿Mi madre debe ser una contratista independiente o mi empleada (a efectos fiscales) ya que brinda servicios de cuidado de niños a mis hijos pequeños?

Mi madre de 65 años vive con nosotros en Florida y cuida a nuestros dos hijos pequeños mientras mi esposo y yo estamos en el trabajo. Mi esposo y yo le pagamos a mi madre alrededor de $ 6,000 al año en efectivo, y usamos el SSN de mi madre como nuestro proveedor de cuidado infantil en el Formulario de impuestos 2441 (Gastos de cuidado de niños y dependientes). En consecuencia, mi madre declara sus propios impuestos como "Cuidador que trabaja por cuenta propia" y declara los $6,000 de ingresos que recibe de nosotros. Y paga sus propios impuestos anualmente. ¿Lo estamos haciendo correctamente? ¿O deberíamos pagar los impuestos de niñera de mi madre en su lugar (como si fuera una empleada doméstica)?

Una cosa más: un preparador de impuestos nos dijo en el pasado que mi madre debe tener una dirección diferente para que podamos reclamar lo que le pagamos en el Formulario 2441. ¿Es eso cierto o mi madre puede usar nuestra misma dirección?

Si tu madre vive contigo, no es una pregunta. Tienes que poner su dirección real. Hacer lo contrario puede considerarse fraude fiscal.
Gracias, ChrisInEdmonton. Todavía estoy buscando una respuesta a mi pregunta sobre si mi madre debe presentarse como contratista independiente o empleada doméstica.
Tengo un poco de curiosidad por qué haces el esfuerzo de pagar oficialmente. Después de todo, $ 6000 es menos que la exención anual del impuesto sobre donaciones. No creo que la mayoría de la gente considere que la abuela cuida a los niños (incluso todo el tiempo) como algo que debe ser un "trabajo"...
Joe, mi mamá está jubilada de otro país. Mi esposo y yo sentimos que es justo darle alguna compensación por cuidar a nuestros hijos. Además, ha estado pagando sus impuestos de trabajo por cuenta propia para contribuir a Medicare y al Seguro Social. Los beneficios de Medicaid realmente NO cubren ningún costo médico.
@Joe: Mi mamá ahora es elegible para los beneficios de Medicaid, pero trabajo en el cuidado de la salud y sé que Medicaid realmente NO cubre la mayoría de los costos médicos. Ella no califica para "Obama Care"/Programa de Salud Asequible aquí en FL debido a sus "bajos ingresos". Así que sé que mi mamá tendrá una mejor cobertura si tiene Medicare. Pero eso significa que necesita contribuir a Medicare (es decir, pagar impuestos) durante al menos 10 años para recibir los beneficios de Medicare. Ella ha contribuido 5 años ya. Y, ella no es nuestra dependiente incluso si vive en la misma casa. De hecho, ella paga todos sus gastos.
Eso tiene sentido.
Entonces, volviendo a mi pregunta original: ¿Debe declarar sus impuestos como contratista independiente o como mi empleada doméstica?
Consulte a su abogado de impuestos local. Especialmente ahora, ya que las leyes fiscales cambiaron para 2018, por lo que la respuesta de 2015 podría no ser óptima.

Respuestas (2)

Debe optar por tratarla según los términos del "Impuesto de niñera". Empleado del hogar.

Para ser claros: el código fiscal le permite (como comentó Joe) que usted reembolse sus gastos mientras cuida a sus hijos, obteniendo efectivamente la deducción de la cuenta de gastos y evitando que tenga que pagar impuestos sobre los ingresos.

Ese no es tu objetivo. Quiere que ella califique para Medicare. Si reclamara a un contratista independiente, tendría que pagar sus propios impuestos de Seguro Social y Medicare. Su situación es legítima de Nanny Tax (empleada doméstica). Un poco de papeleo para ti, tanto a nivel estatal como federal, aunque, en Florida no tienes impuestos estatales, así que eso está fuera de mi elemento.

La pregunta debe ponerse en el contexto de ambas situaciones fiscales. Se le permite apoyar financieramente a su padre que vive en su hogar. Y luego puede reclamar una exención para ella como dependiente en base al hecho de que ella es su madre y usted paga más de la mitad de su mantenimiento. Para calcular esto, considere el valor de la comida y la vivienda que le proporciona y agregue a eso lo que le paga por cuidar a los niños como parte de su manutención. Ahora divida eso entre sus gastos de manutención. ¿Está proporcionando más del 50%? Entonces ella puede ser reclamada como su dependiente. Ahora mira su situación fiscal. ¿Qué pierde ella al no tomar su propia exención en comparación con lo que usted gana al tomar su exención? Si te beneficias más de lo que ella pierde, entonces puedes pagarle lo que ella pierde y aun así saldrás ganando. Esto es muy común dentro de las familias.

¿Mi madre debe ser una contratista independiente o mi empleada (a efectos fiscales) ya que brinda servicios de cuidado de niños a mis hijos pequeños?
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