Recientemente dejé un trabajo a mediados de enero donde me inscribí para una FSA en el período electoral anterior. A fines de enero también me inscribí en una FSA. Descubrí que en mi nueva empresa, el año de beneficios no va del 1 de enero al 31 de diciembre, sino que comienza del 1 de mayo al 30 de abril.
Todavía tengo la oportunidad de ajustar mi FSA en mi nuevo trabajo. Quiero maximizar la cantidad que puedo poner en la FSA ya que tengo algunos gastos hasta 2017.
Aquí hay algunos antecedentes:
Plan HRA en el que también elegí la FSA completa para pagar los gastos de mi esposa, ya que ella tiene un HDHP con HSA (p. ej., ahorre el dinero de la HSA de su plan, ya que se transfiere, pero use el dinero de la FSA de mi plan para pagar sus gastos) .
Elegí ≈$500 y solo usé ≈$150 de este plan.
Año del plan 1 de enero - 31 de diciembre
Mi plan médico con mi nuevo empleador es un seguro tradicional PPO (NO HRA, HDHDP, etc.)
Elegí $1500 pensando que era un año calendario normal. Dado que tuve cobertura médica hasta fines de enero, para febrero puedo cambiar la elección de la FSA ya que tengo un evento calificador (pérdida de cobertura del antiguo empleador), lo que significa que debería poder cambiar esta elección.
Para el nuevo empleador, el año del plan finalizará el 30 de abril de 2017.
Para un nuevo empleador, ¿puedo elegir los $2550 completos si creo que podré gastarlos todos antes del 30 de abril de 2017?
Si es así, para el nuevo año del plan que comienza el 1 de mayo de 2017, ¿puedo también comenzar con un nuevo plan de $2600 ?
Mi preocupación es que para el año calendario del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 elegiré $500+$2550+$2600 (empleador anterior, año de beneficios actual del empleador nuevo, año de beneficios del próximo empleador nuevo) y que esto no está permitido en un año calendario.
He leído ¿Puedo usar una FSA de varios empleadores en un año? y parece que está bien maximizar la cantidad para el nuevo empleador, pero ¿puedo seguir haciendo aportes a la FSA cuando el nuevo año de beneficios en el nuevo empleador comience en mayo?
¿La cantidad está limitada a la cantidad deducida de mis cheques de pago? por ejemplo, ¿solo puedo tener una deducción de nómina de hasta $2600 en el año calendario 2017 en todos los planes? Si me reembolsan más de lo que aporté del antiguo plan del empleador, ¿eso no lo afecta?
Claramente, si sé que tengo gastos antes y después de mayo de este año, esto me permitiría maximizar el dinero libre de impuestos para estos pagos y mi esposa puede ahorrar sus contribuciones a la HSA para gastos excesivos o inversión/jubilación.
De acuerdo con el Boletín del IRS 2007-39 , puede elegir la contribución máxima permitida por su nuevo empleador (tenga en cuenta que aunque el IRS permite un límite máximo en la FSA de salud de $2,600, el plan de su empleador puede limitarlo a un monto menor) siempre que ambos empleadores no son parte de un "grupo controlado".
La parte complicada de esto es que su esposa está cubierta por HDHP con HSA. Según la Publicación 969 del IRS , no puede hacer contribuciones a una HSA si está cubierto por cualquier otra cobertura de atención médica. Dado que su cónyuge también estaría cubierto por su FSA, eso descalificaría a su cónyuge para realizar contribuciones a su HSA.