Impuestos estimados después del aumento en los ingresos

El año pasado mis ingresos de trabajo por cuenta propia fueron de $300k y pagué alrededor de $80k en impuestos federales.

Este año, en el primer trimestre, todo mi negocio se agotó y tuve $0 en ingresos. Turbo tax me aconsejó que hiciera un pago de impuestos estimado de $20K el 15 de abril, pero no tenía ingresos para pagar esta cantidad.

En mayo obtuve un gran contrato y el negocio aumentó, por lo que ahora haré un pago de $ 40K antes del 15 de junio. Pero según entiendo las reglas, como resultado, le adeudaré una multa e intereses al IRS.

Pregunta: Entiendo que el IRS quiere su parte de sus ingresos trimestralmente, pero ¿cómo puedo pagarles una parte de los ingresos que no obtuve? ¿Y tengo razón en que ahora he infringido las reglas e incurriré en sanciones?

Respuestas (2)

No necesariamente incurrirá en una penalización. Potencialmente, puede utilizar el método de cuotas de ingresos anualizados, que le permite calcular el impuesto adeudado para cada trimestre en función de los ingresos realmente obtenidos hasta ese momento del año. Consulte la Publicación 505 , en particular la Hoja de trabajo 2-9 . El formulario 2210 también es relevante ya que es el formulario que usará cuando realmente calcule si debe una multa después de que termine el año.

Según mi lectura del Formulario 2210, si tuvo literalmente cero ingresos durante el primer trimestre, no se esperará que realice un pago de impuestos estimado para ese trimestre (siempre y cuando siga correctamente el método de cuotas de ingresos anualizados para los trimestres futuros). Sin embargo, debe realizar los cálculos usted mismo para ver cuál es la situación con sus números reales.

Buena respuesta. Tenga en cuenta también que no solo los ingresos obtenidos , sino todos los ingresos cuentan para el cálculo trimestral que determina si debe impuestos estimados; es decir, el OP debe considerar no solo los ingresos de su negocio, sino también los intereses, dividendos, etc. de las inversiones. El formulario 2210 es tedioso pero sencillo de completar; desafortunadamente, es demasiado esotérico para que el software de impuestos a nivel del consumidor como TaxCut y TurboTax incluya una versión automática, por lo que debe hacerlo manualmente.
Debo agregar que no hay nada de malo en no presentar el Formulario 2210 o, de hecho, en no pagar ningún impuesto estimado. El IRS está perfectamente feliz de tomar los intereses y las multas junto con su pago de impuestos regular el 15 de abril del próximo año. cuando trabajé para un CPA una temporada de impuestos durante la escuela de negocios, me sorprendió ver cuántos clientes con ingresos que fluctuaron durante el año (generalmente porque eran dueños de varias empresas pequeñas) simplemente no se molestaron en recopilar los registros necesarios para presentar declaraciones precisas. impuestos estimados cada trimestre; pensaban que las multas y los intereses eran el mal menor.
@dodgethesteamroller: Eso depende de lo que quieras decir con "sin daño". Creo que la mayoría de la gente consideraría dañinas las sanciones monetarias. Tiene razón en que la molestia de calcular los pagos de impuestos estimados también podría considerarse perjudicial y que puede decidir qué daño quiere sufrir. Pero creo que, aun así, probablemente querrás hacer algunos cálculos para tener una idea aproximada de lo que te costarán las sanciones.
Buen punto. Como indiqué en mi segunda oración, tendrá que pagar intereses y multas si adeuda impuestos estimados para cualquier trimestre que no sea el Q4 pero no los pagó. Por "sin daño" solo quise decir que nunca he visto ni oído hablar de un caso en el que alguien haya sido acusado de un delito, auditado o perseguido de otra manera por el IRS por no hacer pagos de impuestos estimados, siempre y cuando haya pagado cualquier interés y multas adeudadas junto con una declaración presentada a tiempo. (Descargo de responsabilidad: ¡IANAL!)
@dodgethesteamroller, en los EE. UU., en términos generales, ¿cuál es la tarifa adicional si simplemente NO paga los impuestos estimados trimestrales? Entonces, digamos que el tipo ganó $ 300k y el impuesto total es de $ 100k, solo por ejemplo. Deliberadamente no pagó el impuesto estimado una vez de las cuatro veces. Al final paga, por supuesto, los $ 100k completos. ¿Cuál es la pena extra, más o menos? ¡salud!

Bueno, una respuesta definitiva requeriría mucha información. En lugar de publicar ese tipo de información en línea, debe consultar las instrucciones para el Formulario 2210 y, en particular, el "Anexo AI: método de pago a plazos de ingresos anualizados", que corrige la multa por ingresos altamente variables.

Al utilizar este formulario, es probable que pueda evitar la sanción, pero es difícil saberlo con certeza.

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